部门整体支出绩效评价.pdf

项目绩效报告框架案例5

预算支出绩效评价方案11

***项目经费绩效评价报告13

行政事业单位预算绩效评价工作基本流程16

绩效评价指标设计中常见的财务问题19

预算绩效目标及指标编制方法22

绩效目标设置分类项目模板26

绩效指标设置28

项目绩效评价指标取值规范31

部门整体支出绩效评价简介

01评价的概念及内容

部门整体支出绩效评价主要由主管部门或财政部门组织的，以

被评价单位全部财政资金为评价对象的重点绩效评价。评价内容主

要包括被评价单位预算编制情况、预算执行情况、预算使用效益等

方面，其中预算编制主要从预算编制和目标设置情况方面进行评价；

预算执行主要从制度建设、资金、项目、资产、人员等管理方面进

行评价；预算使用效益主要从经济性、效率性、效果性及公平性方

面进行评价。

02绩效目标的设置

1、制定年度绩效目标。

根据单位当年主要工作任务，预计在本年度内履行职能所要达

到的总体产出和效果，以定量和定性相结合的方式进行表述。按照

年度主要任务和计划分类列式年度总体目标，突出年度工作重点。

2、设置细化、量化的绩效指标。

依据本单位年度工作目标，结合各项具体工作任务，确定各项

工作任务预期产出以及达到的效果，从中提炼出最能反映工作任务

预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过

模来确定绩效指标目标值。

03评价过程

开展重点绩效评价时，评价小组应时刻牢记自己是代表评价组

织主体对被评价单位开展绩效评价，要站在被评价单位整体履职的

高度，充分发挥职业敏感性，分析被评价单位履职产出和履职效果，

对被评价单位做出客观公正的评价。通过收集资料、访谈、工作过

程记录、决算公开信息、年度总结、上级部门考核等文件资料多渠

道获取被评价单位年度履职信息和重点工作内容。对被评价单位预

算编制情况、预算执行情况、预算使用效益等方面开展绩效评价，

客观反映被评价单位的履职绩效情况。科学设计调查问卷。问卷中

的问题要有针对性、代表性，以履职目标为导向，主要从单位履职

的经济性、效率性、效益性、服务对象满意度等方面设计问卷，问

题不能太笼统，问题数量一般不宜过多。

04评价指标体系设置

共性评价指标体系的设置，可参考财政部门印发的部门整体支

出共性指标体系框架，即预算编制、预算执行、预算使用效益三部

分。个性化评价指标体系的设置，可从单位“三定”方案着手，根

据单位内部各部门职责分工，结合单位中长期规划要求及年度重点

任务要求，分析、设计个性化绩效评价指标，主要包括产出类和效

益类指标。首先，梳理单位内部各处室职责并进行分解。其次，梳

理单位中长期规划及目标，并与部门职能进行匹配。以目标为导向，

在中长期规划目标框架下，梳理单位年度目标及对应的具体工作任

绩效目标，最终形成科学的个性化的评价指标体系。

05绩效评价报告结构

第一部分部门概况，主要介绍部门基本职能、年度工作目标及

任务、部门组织架构、人员编制情况、年度收支及资产情况等。第

二部分评价组织实施情况，主要介绍评价目的及对象、评价指标体

系等内容。第三部分具体指标分析、总体评价结论及意见，主要介

绍评价得分情况、评价等级、总体评价意见等内容。第四部分部门

工作成效，介绍单位年度取得的工作成效。第五部分是存在的问题

及建议。结合扣分项梳理分析单位存在的问题，可分别从单位对外

履职中存在的问题和单位内部管理存在的问题进行分析阐述，并针

对问题提出具体可行的改进建议。第六部分是其他。

06评价结果应用

建立评价结果整改应用机制，督促被评价单位落实整改，不定

期抽查整改情况，并将整改落实情况与单位考核挂钩，促使被评价

单位从“重分数”向“用结果”转变。同时鼓励单位举一反三、自

查自纠，充分发挥主动性，提高财政资金使用效益，提高履职效能。

一、项目单位概况

【提示:简述项目单位基本情况，包括单位职能职责、单位中长

期发展规划和年度工作计划中与项目相关的内容。】

二、项目立项情况

（一）项目实施依据情况。

【提示:简述项目实施依据，对项目是否制定建设计划或实施方

案等方面进行分析。】

（二）项目绩效目标。

1.项目总绩效目标。

【提示:从建立和完善“三大体系”等角度简述项目总绩效目

标。】