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商业汇票业务操作规程

第一章总则

为了深入增进我行商业汇票业务积极、稳健发展，规范商业汇票

承兑、贴现业务操作和管理，效防备票据风险，根据《中华人民共

和国票据法》、《担保法》、《票据管理实行措施》和《支付结算措施》

等法律法规及其他关视章制度.特制定本操作规程。

一、商业汇票是出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付

确定的金额给收款人或者持票人日勺票据。本措施所指商业汇票为人民

币商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

二、商业汇票承兑是指我行作为付款人，根据出票人的申请，承

诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。

商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让

与银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融

通资金行为。

商业汇票转贴现是指金融机构为了获得资金，将未到期时已贴现

商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让日勺票据行为，是金融机

构间融通资金日勺一种方式。

四、商业汇票的签发、获得和转让，要遵照平等、自愿、公平和

诚实信用日勺原则，并具真实、合法的交易关系及债权债务关系，不

得办理不具或不能确认上述关系日勺商业汇票业务。

五、商业汇票承兑与贴现业务纳入对客户的综合统一授信管理，

按信贷授权所规定的权限审批办理；所发生的商业汇票业务须按信贷

关系统规定及时登录记载。

六、商业汇票承兑、贴现和转贴现时会计处理手续，按照中国人

民银行《支付结算会计核算措施》和我行《会计业务操作规程》等规

章制度的规定办理。

第二章商业汇票的承兑

一、商业汇票的出票人向我行申请承兑时，应具有列条件：

（一）依法从事生产和经营活动的法人和其他组织；

（二）在本行开立人民币存款帐户，与本行具真实委托付款

关系;

（三）经营管理正常，资信状况良好，并具支付汇票金额的

可靠资金来源；

（四）符合本行信贷政策规定。

二、商业汇票的出票人向我行申请承兑时的处理：

出票人向开户限行申请承兑时，应详细阐明申请承兑的金额、期

限，交易协议所波及的交易内容、经营方式、经营对象、经营效益、

货款回笼以及偿付货款资金来源等状况；经信贷业务部门初审合格同

意受理后，必须向我行提供如下材料：

（一）银行承兑汇票申请书，重要包括汇票金额、期限和用途以

及承兑申请人承诺汇票到期无条兑付票款等内容；

（二）营业执照或法人执照复印、法定代表人身份证明等；

（三）前三年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表等；

（四）承兑申请所根据日勺商品交易协议或增值税发票原及复印

等；

（五）经年检的贷款证（卡）；

（六）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业

执照或法人执照复印，前三年度和当期资产负债表、损益表和现金

流量表）或抵（质）押物的有关资料等（包行权属证明、评估汇报等）;

（七）银行规定提供的其他资料。

三、商业汇票承兑业务的调查

信贷业务部门按信贷管理条规定和有关规定及程序，调查、

评估、审查申请人日勺经营能力、财务状况和资信状况以及《交易协议》

日勺真实性与合