财政所廉政风险防控管理权利运行内部流程图.doc

PAGE 1 - 财政所廉政风险防控点权力运行内部流程图 图1： 乡镇财务管理流程 根据预算安排， 根据预算安排，拟定经费安排计划，报送镇领导审批 镇领导审核审批后， 镇领导审核审批后，主管会计初审票据的真实性、合法行、合理性（风险点） 主管会计票据初审后，报送所长复核 主管会计票据初审后，报送所长复核 所长审核审批后，主管会计按经费安排计划支付（风险点） 所长审核审批后，主管会计按经费安排计划支付（风险点） 图2： 现金、票据管理流程 根据审核后的票据填写报账通知书 根据审核后的票据填写报账通知书（风险点），由所长、主管会计、现金会计共同签字确认 根据报账通知书，开出支票，分别加盖印鉴章 根据报账通知书，开出支票，分别加盖印鉴章 现金会计到银行取现 现金会计到银行取现 票据上所列经办人，在报账通知书签字后发放现金，登记现金日记账（风险点） 票据上所列经办人，在报账通知书签字后发放现金，登记现金日记账（风险点） 图3： 惠民补贴资金发放管理流程 县直相关单位申请任务批次，县惠民办建立任务批次 县直相关单位申请任务批次，县惠民办建立任务批次 乡镇相关业务站所摸底、造册 乡镇相关业务站所摸底、造册（风险点）、公示、上报乡镇惠民办 乡镇惠民办审核上报惠民清册 乡镇惠民办审核上报惠民清册（风险点），审核无误后，上传县直相关单位 乡镇会民办将惠民清册打印，找相关业务站所盖章存档并公开公示告知群众 乡镇会民办将惠民清册打印，找相关业务站所盖章存档并公开公示告知群众 县财政局审核上报惠民清册，审核无误后，上传县惠民办，县惠民办通过代理银行打卡发放惠民资金 县财政局审核上报惠民清册，审核无误后，上传县惠民办，县惠民办通过代理银行打卡发放惠民资金 图4： 家电下乡补贴管理流程 农民持身份证、户口簿原件及本人粮补 农民持身份证、户口簿原件及本人粮补“一卡通”存折或储蓄存折到指定的销售网点购买家电下乡产品；销售网点认真审核农民身份等相关证件，对符合补贴条件的，当场为购买人开具发票，将相关信息录入计算机专门系统。（风险点） 农户 农户将补贴清算资料提交到指定的乡镇财政所； 乡镇财政所收到销售网点报来的清算材料后，对产品标识卡、发票、身份证、户口簿、储蓄存折等复印件的完整性、真实性进行认真比对审核，同时在计算机专门系统上办理补贴信息审核确认（风险点）。 乡镇财政所对符合条件的清算资金，开出转账支票，金融机构将资金拨付到购买者本人储蓄存折账户；对审核不合格的补贴资料退回销售网点 乡镇财政所对符合条件的清算资金，开出转账支票，金融机构将资金拨付到购买者本人储蓄存折账户；对审核不合格的补贴资料退回销售网点 图5： 一事一议项目管理流程 项目申报： 项目申报：村委会根据本村实际情况，提出一事一议项目初步方案（风险点），并将方案公示征求村民意见；方案公示后提交村民会议或村民代表大会审议表决；村民委员自方案通过后5日内将相关材料提交镇一事一议领导小组审批 经镇政府同意后，报县农民负担监督管理部门审核批准；县农监办批准后将项目资料整理报县综改办申请立项；综改办批复后，项目方可进入组织实施环节 经镇政府同意后，报县农民负担监督管理部门审核批准；县农监办批准后将项目资料整理报县综改办申请立项；综改办批复后，项目方可进入组织实施环节 项目组织实施： 项目组织实施：镇政府负责组织招投标，发中标通知书，并签订施工承包合同，编制项目预算书，中标单位组织施工（风险点）；各村应成立3—5人的村民监督小组，具体负责对一事一议项目实施进行全程监督 项目验收与资金管理： 项目验收与资金管理：项目完工后，施工单位编制决算书并申请验收，镇政府组织验收合格后，报县综改办申请资金拨付；县综改办审核审批后将资金拨付镇专项账户；财政所审核无误后，将资金拨付给施工单位。 图6： 新型农村合作医疗管理流程 每年十月份农户开始缴纳下一年的新型农村合作医疗参保费；然后乡镇合医办将参保农户信息录入数据库系统（风险点）；参保农户即可以使用医疗卡看病 每年十月份农户开始缴纳下一年的新型农村合作医疗参保费；然后乡镇合医办将参保农户信息录入数据库系统（风险点）；参保农户即可以使用医疗卡看病 参合人员住院报销：参合人员将报销资料提交到乡镇合医办（风险点）；合医办审核参合人员提供的报销资料，审核无误后将资料报县合管中心 县合管中心调查审核后，通过惠民直达系统将补贴资金发放给报销农户 图7： 非税收入征收管理流程 镇计生办摸底了解各村计划外生育户 镇计生办摸底了解各村计划外生育户 计划外生育户到镇计划生育社会抚养费代征站缴费 征管员开具非税收入专用票据并做好现金日记账（风险点） 按期将征收的抚育费缴入县非税局并做好日常