第三章总账系统.ppt

四、总账期末业务处理 （一）期末凭证记账的流程： 转账凭证定义设置 ?生成?审核?记账 四、总账期末业务处理 （二）期间损益凭证生成记账的流程： 转账凭证定义?生成?审核?记账 期间损益结转凭证定义 将本期所有损益全部结转至本年利润。 北京华兴2009年1月所有损益： 主营业务收入 80000 管理费用-办公费 500 财务费用 240 （先确认所有其他凭证都已记账。再生成损益转账凭证）P67 （三）对账 （1）执行“期末”|“对账”命令，打开“对账”对话框。 （2）单击“试算”按钮，出现“试算平衡表”。 （3）单击“确定”按钮，单击“选择”按钮，在是否对账栏出现“Y”标志，选中要对账的月份。再单击“对账”按钮，系统开始对账，并显示对账结果 （四）结账 注意： （1）结账后除查询外，不得再对本月业务进行任何操作。 （2）如果某种原因需要取消本月结账，需要账套主管在“结账”界面按Ctrl+Shift+F6键激活“取消结账”功能；输入口令，即可取消结账标记 补充：1、销售成本结转 产品销售成本=销售数量*单位成本 =销售数量*（期末库存商品金额/ 期末库存商品量） 涉及库存商品、主营业务收入、销售成本三个会计科目。 要求： （1）三个科目必须都设置为数量核算。 （2）三个科目的明细科目必须相同且一一对应。 1、销售成本结转 借：销售成本（主营业务成本） 贷：库存商品 2、汇兑损益结转 定义汇兑损益期初期末汇率 汇兑损益涉及：产生汇兑差额的科目 汇兑损益转入科目：财务费用(汇兑损益) 科目 例： 北京华兴公司2009年1月31日从中国银行处收到外商投资的10，000美元。记账汇率为6.7。期末实际汇率为6.2。并于期末结转汇兑损益。 2、汇兑损益结转 例： 北京华兴公司2009年1月31日从中国银行处收到外商投资的10，000美元。记账汇率为6.7。期末实际汇率为6.2。并于期末结转汇兑损益。 借：财务费用（汇兑损益） 5000 贷：银行存款—中国银行 5000 总账系统复习 总账系统操作流程 出纳签字 期末对账、结账 期末转账凭证 所有凭证记账 凭证审核 填制凭证 初始设置 日常凭证记账 一、修改系统时间 二、登录系统管理 三、增加操作员用户 四、建立账套 五、设置操作员权限 六、设置系统自动备份计划 七、修改账套（是否存货分类等） 系统管理员 帐套主管 一、系统管理设置 二、启用总账系统 三、设置部门档案 四、设置职员档案 五、设置客户分类 六、设置客户档案 七、设置供应商档案 八、数据权限 基础 档案 基本信息 系统服务-权限 二、应用平台基础信息设置 1、设置选项 2、设置会计科目 （指定会计科目、增加、修改、辅助核算） 3、设置项目目录 4、外币设置（记账汇率、调整汇率） 5、设置凭证类别（收付转凭证，记账凭证） 6、输入期初余额（往来明细） 7、设置结算方式 三、总账系统初始化设置 1、填制凭证 2、审核凭证 3、出纳签字 4、修改凭证 5、删除凭证(作废并整理凭证，记账前) 6、记账 7、冲销凭证（记账后） 8、查询凭证 9、查询账簿 总账系统日常业务处理 总账期末业务处理 期末结转业务 损益结转 对应结转 自定义结转 汇兑损益结转 汇兑损益结转 定义汇兑损益期初期末汇率 汇兑损益涉及：用外币核算的科目 汇兑损益转入科目：财务费用(汇兑损益) 科目 * * * * 总账系统业务处理流程 出纳签字 对账、月末结账 填制期末凭证 记账 凭证审核 填制记账凭证 初始设置 凭证记账（登记账簿） 出纳签字 凭证审核 一、总账系统初始化 二、总账系统日常业务处理 三、出纳管理 四、总账期末业务处理 日常业务处理重点掌握： 1、各操作员权限。 2、怎样修改或删除错误凭证。（记账前和记账后） 二、总账系统日常业务处理 总账系统日常业务处理流程 出纳签字 修改删除凭证 凭证审核 填制记账凭证 凭证记账 修改删除凭证 (1)引入“D：\300账套备份\(3-1)总账初始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套\(3-1)总账初始化” 的账套备份数据 (2)将系统日期修改为“2009年1月31日” 1、应用准备 （1）凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序. （2）凭证填制完成后，在未审核前可以直接由填制人修改 （3）在填制凭证时如果使用含有辅助核算内容的会计科目，则应选择相应的辅助核算内容，否则将不能查询到辅助核算的相关资料。 2、填制记账凭证 （1）设置常用摘要后可以在填制凭证时调用