浅谈商业银行的授信担保.PDF

浅谈商业银行的授信担保 ◆宋 良欢 (宁波大学商学 浙江宁波315211) 【摘要】在对商业银行授信风险进行分析时，对担保的分析和评价 不可否认 ，现行很多企业的财务数据掺有 “水分”，但不能因此否认 往往是必不可少的。授信担保是影响银行授信安全的一个重要 因 企业第一还款来源的客观重要性，毕竟企业的经营成果最终还是要 素。但授信担保在授信管理中只处于第二性地位，它只是分散 了授 通过净利润、现金净流量来体现的。 信风险或者说是提供了一种补偿功能，而并不能从根本上消除授信 授信人员必须铭记担保条件永远是第二性的，银行之所 以发 风险。授信担保无法取代客户的信用状况，不能从本质上改善消除 放贷款完全是基于借款人本身资信与还贷能力，而不是因为担保条 授信风险。现令，我国商业银行在授信担保方面仍存在不少问题和 件可靠。银行若因为担保条件优质而无视客户的还款能力．必将酿 思想误区，这加大了开展授信业务的风险。 造巨大的授信风险。 关【键字】商业银行；授信业务；担保 对此，授信人员应加强对第一还款来源的分析，客观分析客户财 务状况和预期现金流量，研判信用到期偿还的可能性。在确定单一 一 、 授信担保的概念 客户的授信额度时。将客户第一还款来源作为主要依据．第二还款 授信担保是指商业银行对客户提供授信业务时要求客户 以第 来源作为参考，以避免盲 目授信和过度授信。 三人或者相应的财产和权利作为担保。使银行授信的安全性更加巩 2、倾向将本银行的大客户作为担保人 固的一种法律制度 。授信担保按担保方式可分为保证担保、抵押担 在具体实践中，基于两方面的原因：一是对担保人熟悉；二是 保和质押担保三类。 出现违约时便于扣款或便于协商谈判．银行总是倾向于让 自己的大 二、授信担保的作用 客户为受信人提供保证担保。这其实是我国银行业 目前的一个理解 在市场经济活动中。授信担保是商业银行保障 自身债权得 以 误区。 实现的第二还款来源，它对授信银行的作用十分重要。在授信申请 从理论上来讲。担保人最好不要是 自己的客户。第一是因为一 人丧失或部分丧失债务偿还能力后 ，可靠充分的担保措施可以使授 旦出现违约情形 ，双方必然会涉及经济利益的冲突，从而使得担保 信银行顺利地实现 自己的债权 ，减少授信资产损失，从而维护正常 人与银行之间关系僵化 。优质客户极有可能不再愿意和本银行合 的银行经营秩序 。 作。第二，担保人在担保期间也会有本银行的借有款项，借款人的风 三、授信担保的局限性 险可能转化为担保人的风险。进而影响担保人原有贷款的，这意味 商业银行在办理授信业务过程 中，除全面审核授信 申请人的 着形式上有了保证担保。实际上风险却并没有减少多少。 经济实力、资企结构、履约情况、经营效益、领导者素质和发展前景 3、认为对于同一债权 ，担保越多越有保障 等因素外。授信担保也是需要考虑并充分落实的关键因素之一。但 不少授信人员产生了这样的错觉：“担保多多益善。担保越多 是在授信实务中，担保毕竟处于第二性还款来源的地位。授信担保 越能降低贷款的风险。”事实上，在既有保证，又有抵押、质押担保的 只是分散了授信风险或者说是提供了一种补偿功能，它并不能从根 担保混合的情况下．银行的授信风险未必会降低。我国法律确立了 本上消除授信风险。 物保优先的原则、即物的担保优于人的担保。不论物权担保 占担保 1、授信担保无法取代受信人的信用状况 主债务多或少 ，一旦债务人不履行债务 。债权人应首先请求抵押人、 授信担保仅仅是为银行已办理的授信业务提供了一种额外的 质押人等承担责任，在物的担保仍未满足债权时，所剩的余额才应 安全保障，它并不能取代授信合同