增值税专用发票勾选平台认证.PPT

2、纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，单独保存为1个excel 2003格式的xls文件，并将对应的“是否勾选”列的值改 为“是”即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选（尚未 执行勾选确认操作）的发票进行回退处理（仅限于未扫描认证过 的发票），将已勾选过的发票信息填写到文件中，并将“是否勾 选”列改为“否”即可实现勾选操作的回退处理。 3、点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的 勾选清单文件（excel 2003格式的xls文件，建议文件大小不超过 200kb），再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实 现文件的上传和批量勾选处理。 操作成功后系统会先显示如下的提示信息，对本次文件 批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示 发票勾选认证时间为：当月申报期结束后第一日到次月 申报截止期前2日（例如：当月和次月申报期均为15日，当月勾选、确认 时间为当月16日到次月13日）。 注意：纳税人在申报期内进行确认操作时，平台会自动获取该纳税人当 期的申报结果 （1）当平台成功获取当期“已申报”的申报结果时，平台会反馈确认不成功的提示。如下图所示： （2）当平台成功获取当期“未申报”的申报结果或未成功获取当 期的申报结果时，会提示纳税人进行选择。请务必谨慎选择！该 操作不可逆！ 如果确认查询到的发票均需要进行申报抵扣（或退税）时，则点击“确 定”按钮，平台会显示出这是本期的第几次确认操作，以及当期累计确认次 数和当次的确认汇总数量。此时当次确认的发票还未完成确认，状态仍为 “待提交”，确认无误后，点击“提交”按钮完成确认。 在当期勾选确认操作成功执行完成后，平台将显示当次及当期累计的发票确认汇总数量。可下载并导出明细。 认证注意问题： 1、当期勾选、确认的开始时间为纳税人完成上一期申报之 后（平台将自动获取申报完成情况并自动跳转）。结束时间 为纳税人完成当期申报之后。若一直未进行当期申报，当期 勾选确认的截止时间为当月市局规定的申报截止期当天。因 此在勾选操作前，务必要关注平台中“税款所属期”。 填写本月增值税纳税申报表： 看附表一 * 附表二： * 当月有一张发票属于用于非应税项目的，所以要 进项转出。 * * * * * * * * 填写地税综合申报表： 本月增值税留抵，不需要交纳，附加税也同时不需征收，只征收印花税 * 地方税（费）综合纳税申报表 税务登记证件号码： 管理代码： 纳税人名称（公章）： 申报日期：2018年10月10日 金额单位：元（列至角分） 税种 税目 应税项目 税款所属期起 税款所属期止 计税总值或计税数量 税（费）率（预征率、征收率、单位税额） 应纳税（费）额 减免、扣、抵、缓缴税（费）额 已纳税（费）额 本期应缴税（费）额 　 　 　 　 　 0 5% 0 0 0 0 印花税营业收入 2018年9月 2018年9月 230000 0.03% 69.00 　 　 69.00 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计 69.00 　 　 69.00 开户银行 　 银行帐号 　 说明：本表适用于纳税人向主管税务机关申报除企业所得税、个人所得税外的其他地方税（费）。本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。 受理人： 年 月 日 审核人： 年 月 日 法人代表（签章）： 办税员或税务代理人： 受理税务机关（章）： 申报季度所得税： * * * * 缴纳上月增值税、附加税、印花税。 * * * 缴纳9月社保费： * 交纳9月租金： * 本月的销项金额是：31724.72元 本月的进项金额是：74799.37元 因为进项大于销项，本月不需要做转出未交增值税这一 账务处理。 当月不需要缴纳增值税，所以附加税也不用计提。 * 结转销售成本： * 结转12月损益： * * * 根据利润表计算本季要交的所得税： * 注， 2017小微企业所得税优惠新政策：自2017年1月1日 至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上 限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元 (含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税。