贷后检查与贷款风险分类.ppt

上海金融学院 银行信贷管理 第十讲 贷后检查与贷款风险管理 上海金融学院 施继元 第一节 贷后管理 贷后信息不对称 道德风险 贷后检查制度 三查岗位分离、岗位责任制是银行信贷管理的基本制度设置 在贷款发放后7-10天内需要对贷款的使用情况进行跟踪检查 信息不对称是必须解决的基本问题 贷后检查的目的 1，及时发现问题、解决问题，避免出现不良贷款，避免和控制风险 2，及时发现问题贷款，采取有效措施收回贷款，降低贷款损失 银行：下雨天收伞，越早发现越有可能收回贷款本息 1：10：100原理 贷后检查的内容1 借款人信用状况、财务状况及清偿能力检查 及时获得财务报表，定期进行分析，特别关注一些主要的财务指标和比率 关注重要的非财务因素 贷后检查的内容2 贷款使用情况的监督、检查与管理 保持密切联系，经常深入企业，了解贷款使用情况，防止挤占挪用 参考阅读材料贷后检查“三查三防”法 贷后检查的内容3 贷款担保的监督检查 抵押物、质物检查 担保人的信用状况、财务状况及清偿能力检查 贷后检查的内容4 还款管理 监督借款人按照合同规定的期限还本付息 监督企业的往来帐户 贷后检查的内容5 借款人的经营预测 借款人的信贷档案的检查管理 贷款的风险分类 贷后检查的种类 客户经理自查 风险控制部门检查 内部稽核 央行、银监会检查 外部审计 贷后检查的的方式 按照时间、频率：例行的阶段检查、定期抽样检查、不定期的突击检查、一定时期的全面检查 现场和非现场检查相结合 现场和非现场检查 现场检查：实地走访客户，通过与法人代表或财务主管面谈、检查经营场所、进行财务查帐、盘点库存等方式发现风险预警信号。坚持双人经办。 非现场检查：利用银行内部信贷管理系统、电话、网络、媒体等工具或渠道进行信息收集、信贷分析等进行检查。 现场调查的技巧 分析现有资料，发现疑点 准备调查提纲：根据财务分析和基本情况，关键环节 现场勘察和提问 形成现场调查结论 现场调查的大忌 一忌事先没有准备，不是带着问题调查 二忌走马观花，敷衍了事 检查和报告时间（以光大为例） 放款后30天，至少一次动态跟踪、走访检查 放款后90天，至少完成一次对借款人、保证人或抵（质）押物的全面检查。 发生违约行为银行的处理办法 向借款人发出通知，要求其在限期内改正违约行为，并采取某些补救措施。 如果借款人没有采取有效的补救措施，银行就可以宣布对贷款加收一定的罚息，或者宣布提前收回一部分或全部贷款。 必要时，银行可以宣布冻结借款人的账户，并从其账户中扣除款项以归还贷款本息。 如果借款人的违约行为极为严重，银行可以按照合同向借款人及保证人主张贷款的本金与利息，或者获取并处置抵押品。 Early warning signals 贷后检查的一个重要目的是发现贷款风险的早期预警信号 有问题贷款的预警信号 在银行帐户反映的预警信号 财务报表反映的预警信号 企业人事管理及与银行关系方面的预警信号 企业经营管理方面的预警信号 财务报表反映的预警信号 多次延误提供财务报表及有关文件，或财务报表不完整、不连续 有保留的会计师报告 存货及应收帐款增长超过销售的增长速度 经营成本的增长速度远远超过销售的增长速度 销售额连续下降或损失连续上升 财务报表反映的预警信号 相对销售额和销售利润而言，总资产增加过快，流动资产占总资产比例下降 不合理地改变或违反会计规则 短期融资做长期投资 呆帐增加，或拒做呆帐及坏帐准备 应收帐款及应付帐款余额、帐龄（周期）出现异常增加、延长等 资产负债表反映的预警信号 现金状况恶化 应收帐/存货激增 流动资产占总资产比例下降 固定资产异常变动 无形资产高度集中 短期债务异常增加 长期债务大量增加 对股东或职员有负债 交易帐户混乱 资产周转速度下降 损益表反映的预警信号 销售额下降 销售量上升，利润率下降 毛利与净利润之间差距大 成本提高，收益减少 呆帐增加 相对销售收入，间接费用增加过快 相对销售额和销售利润而言，总资产增加过快 经营亏损/主营业务亏损 应收帐款反映的预警信号 平均回收期延长 逾期帐户过度集中 在关联公司中有大量应收款 赊销政策发生变化 放弃应收帐款 延长应收帐款期限 用应收票据代替应收帐款 德累斯顿银行的风险预警体系 德累斯顿银行的信贷管理体制：垂直管理，客户经理、风险经理 德累斯顿银行的信贷业务计算机系统 MFA穆迪企业财务分析系统 eCA电子信贷申请报告 OH债务人层级关系工具 ATOM风险经理与责任债务人对应关系图工具 eRA银行内部客户信用评级系统 EWT，US GAAP Tools风险早期预警系统 EXPLORER贷款定价计算机模型 CRM客户关系管理计算机系统 德累斯顿银行的风险预警体系