内控手册与业务流程培训课件.pptx

内控处 内控手册与业务流程 1 内控手册－辽河油田公司分册（2016版），经公司内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式执行。 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控手册同步发布。 2016版内控手册介绍 2 矿区服务内控分册 辽河油田公司内控分册 2016版内控手册介绍 燃气集团托管控股公司内控分册 3 手册修订与发布 辽河油田公司内控分册 矿区服务内控分册 中油辽河工程有限公司内控分册 2016版内控手册介绍 燃气集团托管控股公司内控分册 4 2016版内控手册介绍 手册修订与发布 辽河油田公司内控分册 矿区服务内控分册 中油辽河工程有限公司内控分册 燃气集团托管控股公司内控分册 5 2016版内控手册介绍 手册修订与发布 辽河油田公司内控分册 矿区服务内控分册 中油辽河工程有限公司内控分册 燃气集团托管控股公司内控分册 6 “油田公司内控项目平台” 链接地址： 油田公司主页\协同工作平台\内控项目 2016版内控手册介绍 7 “油田公司内控项目平台” 链接地址： 油田公司主页\企管法规处\内控与风险管理平台 2 2016版内控手册介绍 8 2016版内控手册介绍 9 2016版内控手册介绍 10 为了便于操作使用， 分册中分为6个文件夹 2016版内控手册介绍 11 末级流程文件夹中包括4项内容 2016版内控手册介绍 12 内控手册是按照体系框架五要素设计为5个部分。 2016版内控手册介绍 13 基本业务流程目录 重要业务流程目录 业务活动层面风险数据库 风险评估涉及的制度索引 2016版内控手册介绍 14 2016版内控手册介绍 15 ERP系统职责分离矩阵 关键应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表 不相容通用角色清单 人力资源系统职责分离矩阵 信息与沟通涉及的制度索引 2016版内控手册介绍 16 业务流程： 是控制活动的载体，是结合公司管理职责和规章制度，将风险和控制落实到具体业务工作中的描述，以此保证责任落实执行到 位，增强企业管理控制能力。 业务流程是内控手册的重要组成部分，是内控执行的基础。 2016版内控手册介绍 17 包括： 2016版内控手册介绍 18 流程建设管理部门 二级单位直属公司 负责业务流程建设，并执行。对流程设计的有效性负全责。 执行业务流程，对业务流程设计有效性、可行性有建议权。 2016版内控手册介绍 19 1 2 3 业务流程总体情况 业务流程图 风险控制文档（RCD） 2016版内控手册介绍 20 2014版内控手册业务流程总体情况 手册名称 业务流程 合计 其中： 流程图 RCD 重要业务流程 经营管理类MP 核心业务类KP 战略发展类SP 辽河油田公司分册（2014版） 615 347 147 121 614 450 315 2016版内控手册介绍 21 业务流程图：是按照业务流程架构，遵循业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务 工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简洁、简单、一目了然，便于操作。 2016版内控手册介绍 22 包 内 括 容 名称编码和起止点 必备的步骤 业务 风险点 控 制 要 求 组织机构和岗位 2016版内控手册介绍 23 流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。 2016版内控手册介绍 24 流程图－常用符号： SAP功能 SAP系统文档 2016版内控手册介绍 25 职能带： 职能带是流程图中的区域划分 ，表示不同组织在该流程中执行的功能（权限范围内能做什么事）。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2016版内控手册介绍 26 功能： 功能是描述一个工作步骤或业务活动。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2016版内控手册介绍 27 事件： 事件是描述流程运行过程中所发生的状态改变。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2016版内控手册介绍 28 MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织： 组织类对象包括组织单元、岗位、组。表示执行功能的单位部门、岗位或相关组织、相关人员。 2016版内控手册介绍 29 MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制： 流程图中的风险和控制标识用于表示此流程或流程中的功能步骤可能产生的风险点，以及对应于