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《金融税收》教学大纲
课程编号：0921032B
课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课
□学科基础课□专业核心课
□专业提升课√专业拓展课
总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0
学分：2
考试类型：□考试√考查
适用对象：税收学专业
√是□否适合作为其他专业学生的个性化选修课
先修课程：税收学、中国税制、经济学
一、教学目标
通过本课程的学习，使学生掌握金融税收的基础知识、主要功能和基本分析方法，掌握金融市场种类及其基本运作，知晓金融市场交易涉税业务的现状和风险点，了解金融税收领域的国家战略、法律法规和相关政策，掌握不同类型金融业务的涉税风险应对措施，并运用所学知识处理业务实际问题，培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养。
目标1：掌握金融税收原理、税种和相关税收法律法规；
目标2：能够综合运用相关理论分析金融市场交易涉税问题；
目标3：基本掌握不同类型金融业务的涉税风险应对措施；
目标4：运用所学知识处理业务实际问题，提高自我专业素养。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系
（一）教学内容
本课程在系统介绍金融税收相关理论的基础上，系统介绍金融交易中涉及的主要税种及其政策，分析综合性的金融市场交易涉税问题，并通过案例分析讲授金融市场交易涉税风险及应对措施。
（二）对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段
本课程的教学方法主要包括：理论分析与讲解、政策分析与讲解，以及金融涉税案例分析等。同时课程将设计多种多样的教学环节，例如分组讨论、案例展示等，使学生积极参与课堂教学与知识获取的全过程。
（三）课程与毕业要求的对应关系
本课程旨在介绍金融税收方面的理论及实务知识，要求学生能够运用所学的知识分析金融市场交易涉税问题，了解金融市场交易风险及其应对措施，培养和提高学生在实务中解决金融涉税风险问题的能力，为以后的进一步学习、理论研究和实际工作奠定坚实的基础，帮助学生在毕业之后能够更好地适应金融行业税务等相关工作岗位。
三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）
以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：（宋体，小四号字）
教学课时分配
序号
章节内容
讲课
实验
其他
合计
1
金融税收概述
2
0
0
2
2
金融市场概况
4
0
0
4
3
金融交易涉税政策
10
0
0
10
4
金融交易涉税风险管理
6
0
0
6
5
金融涉税策划与案例
8
0
0
8
6
期末考试
2
0
0
2
合计
32
0
0
32
四、教学内容
第1章金融税收概述
第一节金融税收概念与分类
第二节金融税收的功能
第三节金融税收相关法律法规
第四节金融税收发展现状
教学重点、难点：金融税收的宏观职能、金融税收法律法规的分类
课程的考核要求：了解各类金融税收相关法律法规，理解金融税收政策的宏观经济职能，掌握金融税收领域的国家战略、法律法规和相关政策目标。
第2章金融市场及制度概况
第一节金融市场的构成及现状
第二节金融市场的特征
第三节金融交易的主要类型
第四节金融监管制度概况
教学重点、难点：金融交易类型
课程的考核要求：理解金融市场及其各构成要素，了解金融监管体制现状，了解金融市场不同金融交易类型及其与税收政策的关系，思考国家金融相关制度存在的问题及改革方向。
第3章金融交易涉税政策
第一节金融交易涉及的主要税种
第二节一般金融交易涉税政策
第三节特殊金融交易涉税政策
第四节金融交易主要税收优惠政策和目标
教学重点、难点：不同类型的金融交易涉税政策及其理论依据
课程的考核要求：掌握金融交易涉及的主要税种及相关政策，理解国家政策意图，知晓不同类型的金融交易涉税政策及其理论依据，了解金融交易主要税收优惠政策及其目标，了解相关专业和行业领域的国家战略，思考国家税收政策对于金融行业影响。
第4章金融涉税风险管理
第一节金融涉税风险的类型
第二节金融涉税风险的成因及后果
第三节金融涉税风险的税务稽查与处罚
第四节金融涉税风险的应对措施
第五节金融从业人员职业道德
教学重点、难点：金融行业涉税风险点归纳与总结，结合案例进行分析
课程的考核要求：了解金融行业的涉税风险类型，理解防范金融行业税务风险的思路和方法，掌握金融市场交易涉税风险问题分析方法及应对措施，自觉培养诚信服务、德法兼修的职业习惯。
第5章金融涉税策划与案例
第一节股权涉税交易案例分析
第二节并购重组税务处理案例分析
第三节私募基金涉税实务分析
第四节资管业务涉税实务分析
第五节经营活动涉税实务分析
教学重点、难点：各类金融业务涉税风险的应对分析
课程的考核要求：关注现实问题，熟悉国家相关法律法规和战