中华人民共和国企业所得税年纳税申报表填报-山东国家税务局.PPT

房地产、建筑安装行业汇算清缴培训课件 ;;;;;备查资料清单、企业声明、附送资料;上传附送资料;确认提交;企业端备案查询;退回通知;2、填表顺序及必填表说明;3、表内填写说明;4、重要提醒;5、确认申报说明;2、查账征收类填报表单;1、基础信息表;;六、“103所属行业明细代码” 1.根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。;;3、期间费用明细表;4、纳税调整项目明细表;4-4、 A105050职工薪酬纳税调整明细表;4-5、 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表;4-6、 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表;4-6、 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表;5、弥补亏损明细表;6-1、 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表;6-2、 A107040减免所得税优惠明细表;6-2、 A107040减免所得税优惠明细表;6-2、 A107040减免所得税优惠明细表;9.进行关联申报;四、核定征收类;四、核定征收类;五、申报状态查询;;;;;;;;;;