第三章支付结算法律制度.doc

第三章支付结算法律制度 [基本要求] （一）掌握银行卡账户和交易、银行卡计息和收费 （二）掌握汇兑、托收承付、委托收款等结算方式 （三）掌握票据权利与责任、票据行为、票据追索 （四）掌握银行汜票、商业汇票、银行本票和支票 （五）熟悉银行结算账户的开立、变更、撤销、使用和管理 （六）熟悉银行卡的分类、银行卡清算市场和银行卡收单 （七）熟悉预付卡的分类和相关规定 （八）熟悉网上银行和第三方支付 （九）熟悉结算纪律与违反结算纪律的法律责任 （十）了解办理支付结算的工具、原则和基本要求 （十一）了解国内信用证 （十二）了解票据防伪 [考试内容] 第一节 办理支付结算的工具、原则和基本要求 一、支付结算 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 银行（含城乡信用合作社）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。 二、办理支付结算使用的主要支付工具 我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。 近年来，网上银行、第三方支付等电子化支付方式产生并得到快速发展。我国形成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。 三、办理支付结算的原则 恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。 四、办理支付结算的基本要求 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。 单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。 第二节 银行结算账户管理 一、银行结算账户的种类 银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 （一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。 存款人申请开立银行结算账户时，应填制开立银行结算账户申请书。银行应对存款人的开户申请书填写的事项和相关证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 （二）银行结算账户的变更存款人变更账户名称、单位的法定代表人或主要负责人、地址等其他开户资料后，应及时向开户银行办理变更手续，填写变更银行结算账户申请书。 （三）银行结算账户的撤销 存款人申请撤销银行结算账户时，应填写撤销银行结算账户申请书。银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。 三、各类具体银行结算账户的开立和使用 基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、预算单位零余额账户、临时存款账户、个人银行结算账户、异地银行结算账户等的开立和使用 四、银行结算账户的管理 银行结算账户的实名制管理、银行结算账户变更事项的管理、存款人预留银行签章的管理、银行结算账户的对账管理。 第三节 银行卡 一、银行卡的分类 银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 按不同标准，可以对银行卡做不同的分类。如信用卡和借记卡；人民币卡和外币卡；单位卡（商务卡）和个人卡；磁条卡和芯片（1C)卡等。 二、银行卡账户和交易 （一）银行卡申领、注销和丧失 单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。发卡银行可根据申请人的资信程度，要求其提供担保。银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。 单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存人，不得存取现金，不得将销货收入存人单位卡账户。严禁将单位的款项转人个人卡账户存储。 持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。 持卡人丧失银行卡，应立即持本人身份证件或其他有效证明，并按规定提供有关情况，向发卡银行或代办银行申请办理挂失手续。 （二）银行卡交易的基本规定 单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。信用卡预借现