【2018初级-经济法基础】课件讲义-第三章支付结算法律制度-第2节银行结算账户管理.ppt

二、变更： 1.存款人变更名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 2.单位的法定代表人或者主要负责人、地址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。 3.属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证。 【2015·多选题】 ·根据支付结算法律制度的规定，下列选项中可以支取现金的有（　）。 A.基本存款账户 B.—般存款账户 C.临时存款账户 D.单位人民币卡 AC 练习题 第3章 银行结算账户的开立与使用 种类 使用范围 备注 基本存款账户 资金收付；存款人的工资、奖金；现金的支取 一个单位只能开立一个,可以支取现金 一般存款账户 存款人借款转存；借款归还；其他结算的资金收付；现金缴存 不得支取现金 临时存款账户 设立临时机构；异地临时经营活动；注册验验资 除注册验资临时存款账户（验资期间只收不付）外，其他的临时存款账户可提现 专用存款账户 对特定用途资金进行专项管理和使用 不得提现：财政预算外、证券、期货、信托 第二节银行结算账户复习 一、银行结算账户的开立 核准类 备案类 第二节银行结算账户复习 一、银行结算账户的开立 二、不同账户的具体规定 　 账户名称 存现 取现 基本存款账户 √ √ 一般存款账户 √ × 专用存款账户 单位银行卡账户 × × 财政预算外资金专户 √ × 证券交易结算资金 √ × 期货交易保证金 √ × 信托基金 √ × 收入汇缴 √ × 业务支出 × √ 临时存款账户 验资 √ × 其他 √ √ 预算单位零余额账户 × √ 个人银行结算账户 √ √ 违反账户规定行为的法律责任（P159） 1.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为： （1）违反规定开立银行结算账户； （2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户； （3）违反规定不及时撤销银行结算账户。 有上述所列行为之一的，非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 2.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为： （1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户； （2）违反规定支取现金； （3）利用开立银行结算账户逃废银行债务； （4）出租、出借银行结算账户； （5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或者现金存入单位信用卡账户； （6）法定代表人或者主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。 非经营性的存款人有上述前五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述前五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。 3.伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是（ ）。（2014年） A.出租、出借银行结算账户 B.违反规定不及时撤销银行结算账户 C.伪造、变造开户许可证 D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户  A 练习题 第3章 【例题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，开立一般存款账户之前，必须开立的账户的是（ ）。（2014年） A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 B 练习题 第3章 3．专用存款账户（P103） 专用存款账户是存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。 （1）开户证明文件 存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和其他相关证明文件。 （2）专用存款账户的使用 ①单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。 ②财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。 ③基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 ④粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 【例题·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ ）。 A．单位银行卡专用存