D信托及公司服务供应商.PDF

D. 信託及公司服務供應商 4.8 信託及公司是現代經濟體系中一系列經濟活動的基 礎。雖然這些實體有多種合法應用範圍（例如商業金 融或遺產和稅務策劃），但亦可被不法之徒利用作非 法用途，例如隱藏資產的最終實益擁有權，以合法途 徑整合犯罪得益，把有關得益融入金融體系，或透過 各種形式的投資（例如買賣股票）掩藏犯罪得益。 4.9 恐怖分子可成立信託及公司，完全或部分用作資助恐 怖分子活動。舉例說，有關人士可成立慈善信託，然 後利用來資助恐怖分子活動。 4.10 鑑於存有上述風險，信託及公司服務供應商必須時刻 保持警覺，並向聯合財富情報組舉報任何可疑事項。 (a) 可疑活動指標 以下是一些可疑活動的指標： (i) 在無合理理由下 ，成立跨司法管轄區及╱ 或架構複雜的公司及╱或信託； (ii) 就與公司的實際活動無明顯聯繫的事宜， 收付款項（本地或海外）； (iii) 在沒有合理的經濟需要的情況下，使用離 岸銀行帳戶； (iv) 客戶不願或拒絕提供有關其本人或信託╱ 公司實益擁有人的資料╱證明文件； (v) 資金的來源及╱或目的地不明； 40 第四部 | 風險 (vi) 通常應利用現金以外付款方式進行的交易，現 主要以現金交易； (vii) 客戶的背景與其或其代表公司進行的交易金額 不相稱； (viii) 成立一家公司，主要為收集不同來源的資金， 然後再把資金轉移到與該公司表面上無聯繫的 本地╱外地銀行戶口； (ix) 非本地居民成立一家公司，而該人與該公司所 在的司法管轄區並無聯繫，或在該司法管轄區 內並無任何業務；以及 (x) 公司的資金流動與其基本商業活動不符。 41 (b) 以 下四宗個案說明不法之徒如何利用信託及公 司清洗黑錢。 案例1︰利用信託架構進行詐騙 X先生是A司法管轄區一名信託服務供應商。他 成立了數個本地信託，進行詐騙勾當，騙取了 超過五百名投資者約五千六百萬美元。 該騙局牽涉X先生以本地信託的名義，電匯大量 款項到多個本地和離岸銀行戶口。有關款項來 自五百多名不知情的投資者。他們被游說成立 信託組織，並把儲蓄存入這些與離岸銀行戶口 有關聯的信託中。這些投資者獲保證可享高回 報，以及由於有關款項存放在離岸銀行戶口， 他們須繳付的稅款會減少。當投資者存錢入有