Gszzxw山东会计电算化实务操作题.doc

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 第一套：引航公司 资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码　科目名称　　　　　　　　借贷方向　　 期初余额(元)　　 期初数量 1001　　　现金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　 32759 1002　　　银行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　375687 1131　　　应收账款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950 113101　　应收账款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　 52424 113102　　应收账款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　 71526 1133　　　其他应收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　 18300 113301　　其他应收款－张三　　　　　　　借　　　　　　　 18300 113302　　其它应收款－Ｅ公司　　　　　　借 1151　　　预付账款　　　　　　　　　　　借 1201　　　物资采购　　　　　　　　　　　借 120101　　物资采购－甲材料　　　　　　　借 120102　　物资采购－乙材料　　　　　　　借 1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400 121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　　　952 121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　　　1000 1243　　　库存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　 1330000 124301　　库存商品－Ａ产品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　　　600 124302　　库存产品－Ｂ产品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　　　550 1301　　　待摊费用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　110620 1401　　　长期股权投资　　　　　　　　　借　　　　　　　245353 140101　　长期股权投资－股票投资　　　　借　　　　　　　245353 1501　　　固定资产　　　　　　　　　　　借　　　　　　 2436925 1502　　　累计折旧　　　　　　　　　　　贷　　　　　　 1152053 1901　　　长期待摊费用　　　　　　　　　借　　　　　　　295255 1911　　　待处理财产损溢　　　　　　　　借 2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　261375 2111　　　应付票据　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　119086 2121　　　应付账款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　191000 212101　　应付账款－丙单位　　　　　　　贷　　　　　　 　47850 212102　　应付账款－丁单位　　　　　　　贷　　　　　　　143150 2131　　　预收账款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　171900 213101　　预收账款－Ｆ公司　　　　　　　贷　　　　　　　171900 2151　　　应付工资　　　　　　　　　　　贷 2153　　　应付福利费　　　　　　　　　　贷　　　　　　　128915 2161　　　应付股利　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　 66910 2171　　　应交税金　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　 42925 217101　　应交税金－应交增值税　　　　　贷应交税金－应交增值税－进项税额贷应交税金－应交增值税－销项税额贷 217106　　应交税金－应交所得税　　　　　贷　　　　　　　 42925 2181　　　其他应付款　　　　　　　　　　贷　　　　　　　124100 2191　　　预提费用　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　 18675 2301　　　长期借款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　906128 3101　　　股本　　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　 1548032 3111　　　资本公积　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　116775 311107　　资本公积－其他资本公积　　　　贷　　　　　　　116775 3121　　　盈余公积　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　389375 312101　　盈余公积－法定盈余公积　　　　贷　　　　　　　389375 312103　　盈余公积－法定公益金　　　　　贷 3131　　　本年利润　　　　　　　　　　　贷 3141　　　利润分配　　　　　　　　　　　贷 314102　　利润分配－提取法定盈余公积　　贷 314103　　利润分配－提取法定公益金　　　贷 314110　　利润分配－应付普通股股利　　　贷 314115　　利润分配－未分配利润　　　　　贷 4101　　　生产成本