会计电算化——用友软件操作题.doc

用友软件操作题 （一）账套信息： 操作员：本人、钱芸、张明 账套编号：801 账套名称：上海坤浦公司 会计启用日期：2010年1月 单位名称：上海坤浦公司 行业性质：股份制 账套主管：本人 不预置会计科目 客户、供应商、存货无分类 结算方式：2 会计科目级次：4-2-2-2-2 权限：钱芸（总账但不包括审核凭证） 张明（总账但不包括填制凭证） 凭证类别：收付转三种 （二）月初财务数据 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 金额 资产 1 1001 现金 日记账 借 5000 资产 1 1002 银行存款 日记银行账 借 2000000 资产 2 100201 商业银行 日记银行账 借 1200000 资产 2 100202 光大银行 日记银行账 借 800000 资产 1 1131 应收账款 客户往来 借 35000 资产 L 1141 坏账准备 贷 3000 资产 L 1151 预付账款 借 305000 资产 1 1133 其他应收款 借 1000 资产 2 113301 其他应收个人款 个人往来 借 1000 资产 2 113302 其他应收单位款 客户往来 借 资产 1 1243 库存商品 借 65400 资产 2 124301 甲商品 借 20800 资产 2 124302 乙商品 借 23400 资产 2 124303 丙商品 借 6300 资产 2 124304 丁商品 借 14900 资产 L 1501 固定资产 借 980000 资产 1 1502 累计折旧 贷 57839 负债 1 2101 短期借款 贷 500000 负债 1 2121 应付账款 供应商往来 贷 50000 负债 1 2131 预收账款 贷 5000 负债 1 2151 应付职工薪酬 贷 42842 负债 1 2171 应交税费 贷 负债 2 217101 应交增值税 贷 负债 3进项税额 贷 负债 3销项税额 贷 负债 2 217105 应交所得税 贷 权益 1 3101 实收资本 贷 2732719 权益 1 3131 本年利润 贷 损益 1 5101 主营业务收入 贷 损益 1 5501 销售费用 借 损益 1 5502 管理费用 借 损益 2 550201 招待费 借 损益 2 550202 差旅费 借 损益 1 5503 财务费用 借 2．辅助核算目录 供应商档案：外地供应商：0l北京新兴公司 02天津一通公司 本地供应商：03上海悦达公司 04上海第一公司 客户档案：01苏果超市 02苏州第一商场 结算方式：1 现金结算 2 支票结算 201 现金支票 202装张支票 3、辅助核算余额表 客户往来——1131应收账款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 苏果超市 欠货款 借 15000 上月末 苏州第一商场 欠货款 借 20000 个人往来——113301其他应收个人款余额 日期 部门名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 销售二部 差旅费 借 1000 供应商往来——2121应付账款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 北京新兴公司 购货款 贷 8000 上月末 天津一通公司 购货款 贷 25000 上月末 上海悦达公司 购货款 贷 17000 （三）日常业务 1．根据下列经济业务，以会计身份完成编制记账凭证 1）2日，供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款15500元，税款2635元，商品已验收入库，货款和税款以转账支票(4548#)付给。 2）3日，销售二部吴刚给苏果超市丙商品一批，货款122000元，税金20740元，款项尚未收到。 3）5日，收到苏果超市电汇款142740元 4）6日，以转账支票(4549#)支付上海悦达公司货款17000元 5）8日，总经理办公室张华报销招待费(转账支票4550#)1578元 6）10日，供应部周平出差，预借差旅费2000元，以现金支付 7）15日，购入运输车辆一辆，50000元，转账支票(4551#)支付，交付使用 8）收入费用结转 9）计算并结转所得税 10）本年利润结转到未分配利润 2.以出纳身份完成出纳签字 3.以主管身份完成凭证审核、记账 （四）期末处理 进行期末对账处理、试算平衡和完成结账操作 （五）报表处理 资产负债表 单位名称： 年 月 单位：元 资产 期末余额 年初余额 负责和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产： 　 　 流动负债：