审计学(第三版)第六章风险评估1.pptx

审计学(第三版)第六章风险评估风险评估概述风险识别风险评估方法风险应对策略风险评估案例分析contents目录01风险评估概述风险评估的定义风险评估是对企业可能面临的各种风险的性质、发生概率和影响程度进行识别、评估和监控的管理过程。它旨在帮助企业了解自身的风险状况，为制定风险管理策略提供依据，并确保企业在实现目标的过程中能够有效地控制风险。风险评估的目标识别企业面临的各种风险通过风险评估，企业可以全面了解自身所面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。评估风险的性质和发生概率风险评估不仅需要识别风险，还需要对风险的性质和发生概率进行评估，以便更好地了解风险的性质和影响程度。确定风险管理策略基于对风险的识别和评估，企业可以制定相应的风险管理策略，包括风险规避、风险控制、风险转移等，以确保企业在实现目标的过程中能够有效地控制风险。风险评估的重要性保障企业目标的实现有效的风险评估能够帮助企业制定合理的管理策略，降低风险对企业实现目标的影响，确保企业目标的顺利实现。提高企业风险管理水平通过风险评估，企业可以全面了解自身的风险状况，提高风险管理水平，确保企业的稳健发展。提高企业的竞争力和市场地位通过有效的风险评估和管理，企业可以更好地应对市场变化和不确定性，提高自身的竞争力和市场地位。02风险识别风险识别的过程收集相关信息分析信息通过查阅资料、访谈、调查等方式，收集与被审计单位相关的内外部信息。对收集到的信息进行分析，识别潜在的风险点。确定风险领域记录风险根据分析结果，确定可能存在风险的领域和环节。将识别出的风险进行记录，为后续的风险评估和应对提供依据。风险识别的方法流程图法头脑风暴法通过绘制业务流程图，直观地展示业务过程，发现潜在的风险点。集合团队成员的智慧，共同讨论和分析可能存在的风险。风险问卷调查法历史事件分析法设计问卷，对相关人员进行调查，收集关于潜在风险的信息。分析历史事件，总结经验教训，识别潜在的风险。风险识别的结果010203确定风险领域风险清单风险评估报告根据风险识别过程，确定被审计单位可能存在的风险领域和环节。将识别出的风险进行整理，形成风险清单，为后续的风险评估和应对提供依据。撰写风险评估报告，对识别出的风险进行详细描述和分析，并提出应对建议。03风险评估方法定性风险评估方法风险清单法通过列举和评估潜在的风险因素，识别出企业面临的主要风险。流程图法通过绘制业务流程图，分析流程中可能出现的错误和风险点。访谈法通过与相关人员沟通交流，了解业务运营中可能存在的风险。定量风险评估方法概率统计法敏感性分析法利用统计学原理，对风险发生的可能性和影响程度进行量化评估。分析关键风险因素的变化对整体风险的影响程度。蒙特卡洛模拟法通过模拟风险因素的概率分布，评估风险发生的可能性和影响。风险矩阵法风险矩阵法是一种将定性分析和定量分析相结合的风险评估方法。通过将风险发生的可能性和影响程度进行二维矩阵的排列，可以直观地展示不同风险的优先级和关注程度。输入标题020103根据风险发生的可能性和影响程度的不同组合，可以将风险划分为低风险、中等风险和重大风险三个级别，为风险管理提供决策依据。在风险矩阵中，通常将风险发生的可能性分为低、中、高三个等级，影响程度分为轻微、中等、重大三个等级。0404风险应对策略风险规避总结词通过消除风险因素来完全避免风险的可能性。详细描述风险规避是一种主动的风险应对策略，通过消除风险源或消除与特定风险相关的资产来完全避免风险。例如，企业可以决定不进入某个市场，以避免与特定客户相关的信用风险。风险降低总结词通过采取措施降低风险发生的可能性和影响程度。详细描述风险降低是一种主动的风险应对策略，通过采取措施来降低风险发生的可能性和影响程度。例如，企业可以建立内部控制系统来降低错误和舞弊的风险。风险转移总结词通过将风险转移到其他实体来减轻自身风险。详细描述风险转移是一种被动或防御性的风险应对策略，通过将风险转移到其他实体来减轻自身风险。例如，企业可以购买保险来转移潜在的财产损失风险。风险承受总结词不采取任何行动来应对风险，而是接受风险可能带来的潜在损失。详细描述风险承受是一种被动或防御性的风险应对策略，不采取任何行动来应对风险，而是接受风险可能带来的潜在损失。例如，对于某些低风险事件，企业可能决定不采取任何措施，而是接受可能的损失。05风险评估案例分析案例一：企业财务风险评估总结词企业财务风险评估是风险评估的重要内容，通过对企业财务状况的全面分析，识别和评估潜在的财务风险，为企业制定有效的风险管理策略提供依据。详细描述企业财务风险评估主要包括对企业的财务报表、经营状况、偿债能力、盈利能力等方面的分析，通过运用财务指标、比较分析、趋势分析等方法，发现潜在的财务风险，如流动性风险、信用风险等，为企业制定风险管