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合同管理内部控制流程图--第1页

合同管理内部控制流程图

风险点及主要防控措施一览表

（一）合同订立阶段

流程关键环风险点主要防控措施责任主体

节

合同调调查结果与被1、建立合同调查报告制度，合同签订合同调查

查调查单位的实前，必须履行调查工作程序，出具调查组织部门

际情况不符致报告；

使合同履行存

在风险，单位2、建立牵制和复核机制，慎重选择调

利益受损查成员。

合同谈与合同对方和1、实行合同谈判联席制度，法律、技合同谈判

判谋在重大问题术、财会人员联合进行谈判；负责部门

做出不当让步

或泄露本单位2、重大经济合同应聘请外部专家参与

合同谋略导致合同谈判；

单位利益受损

3、建立责任追究制度，谈判的重要事

项和各方意见，应当进行记录并妥善保

存，作为追究责任的重要凭据。

合同文在合同拟定中1、采用标准合同文本，订立书面合同；合同文本

本拟定故意隐藏重大拟定负责

疏漏和欺骗，2、重大经济合同应聘请法律顾问和第部门

导致单位利益三方技术专家审查合同条款。

合同

受损

订

立

合同审对合同条款、1、建立会审制度，归口管理部门、业财会部

核格式审核不严务部门、财会部门联合审查；门、业务

格，可能使单部门、合

位面临诉讼的2、审查人员对做出的审查结果负责，同业务归

风险或造成经归口部门对合同审查结果负全面责任。口管理部

济利益损失门

合同签授意或合谋串1、严格各类合同的签署权限；合同签订

订通签订虚假合经办部门

同，谋取私利