《业务资金往来》课件.ppt

业务资金往来业务资金往来是企业经营活动中不可或缺的一部分。它反映了企业与客户、供应商、员工以及其他相关方之间的资金流动。

课程概述业务资金往来的重要性业务资金往来是企业经营活动中不可或缺的环节，直接影响企业资金周转效率和盈利能力。课程内容本课程将深入探讨业务资金往来的基本概念、流程和管理方法，涵盖应收应付账款管理、现金流管理、票据管理、外汇风险管理、关联方资金往来管理等重要内容。学习目标通过学习，学员将掌握业务资金往来的管理技能，有效控制资金风险，提高资金周转效率，为企业创造更大的价值。

业务资金往来的重要性财务状况业务资金往来体现企业的财务状况，是企业经营状况的重要指标。业务流程了解资金流动方向和速度，优化业务流程，提高资金使用效率。风险控制有效控制资金风险，防止资金损失，保障企业资金安全。利润增长通过资金周转，提高资金利用率，实现企业利润增长。

业务资金往来的基本流程业务发生业务活动产生资金需求，如采购、销售、投资等。资金流入资金通过银行账户或其他方式进入企业，如销售收入、投资收益等。资金使用企业根据业务需要，将资金用于支付采购成本、员工薪资等。资金流出资金通过银行账户或其他方式离开企业，如支付供应商货款、税款等。资金结算企业与业务伙伴进行资金结算，确保资金往来准确无误。

应收账款管理应收账款的核实确保应收账款记录的准确性，防止虚假或重复记录。应收账款的催收及时跟进客户付款情况，制定合理的催收策略，避免账款逾期。应收账款的风险控制评估客户的信用风险，设置合理的信用额度，并采取措施降低坏账风险。应收账款的分析定期分析应收账款的周转率、坏账率等指标，为业务决策提供支持。

应收账款的记录1创建销售发票记录每笔销售交易，包含交易日期、客户名称、商品名称、数量、单价和总金额。准确的销售发票是应收账款记录的基础。2记录应收账款根据销售发票建立应收账款明细账，记录每个客户的应收账款金额、付款期限、实际支付情况等信息。3定期更新及时记录客户的付款情况，并更新应收账款明细账，确保应收账款记录准确反映实际情况。

应收账款的催收1定期跟踪及时了解客户账款情况2友好沟通与客户协商还款计划3书面催收发送催款函或邮件4法律手段必要时采取法律行动应收账款催收是确保资金回笼的关键环节。定期跟踪客户账款，及时与客户沟通，采取有效措施催收款项，最大限度减少坏账损失。

应收账款的坏账处理1识别坏账判断客户是否无法偿还债务2计提坏账准备根据会计准则计提坏账准备金3核销坏账将无法收回的应收账款核销坏账处理流程包含三个关键步骤：识别坏账，计提坏账准备，以及核销坏账。识别坏账意味着判断客户是否无法偿还债务。计提坏账准备则是根据会计准则，预留一定金额用于覆盖潜在的坏账损失。最后，核销坏账意味着将无法收回的应收账款从账面上剔除。

应付账款管理应付账款的定义指企业因购买商品或接受劳务等经营活动而应支付给供应商的款项。应付账款反映企业对供应商的债务情况，也是企业经营活动中不可或缺的一部分。应付账款管理的重要性及时、准确地管理应付账款，可以维护与供应商的良好关系。合理控制应付账款，可以有效利用资金，降低财务风险。

应付账款的记录1供应商信息名称、地址、联系方式等2采购单据采购订单、发票等3付款凭证银行转账记录、收据等4账款核对定期核对应付账款金额5账务处理及时记录应付账款信息应付账款记录是企业财务管理的重要组成部分，可以有效地控制应付账款的风险。完整、准确的应付账款记录可以帮助企业及时了解供应商情况、监控资金流向、避免财务风险。

应付账款的支付审核付款凭证仔细核对发票、合同等凭证，确认付款金额和支付对象无误。选择支付方式根据供应商要求和公司政策，选择电汇、支票或其他方式支付。录入付款信息将支付信息录入财务系统，并生成付款单据，确保支付记录完整准确。执行付款操作根据付款方式，执行付款操作，并保留相关凭证，以备日后查阅。核对付款记录及时核对银行对账单，确保付款信息准确无误，并及时更新财务记录。

应付账款的协商与控制1提前沟通付款期限协商2严格审核付款凭证3及时记录账务信息4定期盘点应付账款协商付款期限，降低资金占用。控制不必要的支出，减少资金损失。

应收应付账款对账1账款核对应收应付账款记录与原始凭证进行核对，确保准确无误。2差异分析分析差异产生的原因，找出问题所在，及时处理。3账款调整根据对账结果进行账款调整，确保账款的准确性。

现金流管理11.资金流入流出企业运营中的现金流入，主要来源于销售收入、投资收益、融资收入等；现金流出，主要包括采购成本、经营费用、投资支出、偿还债务等。22.现金流预测企业需对未来一段时间内预计发生的现金流入和流出进行预测，并编制现金流量表，以了解企业未来现金流入和流出的趋势，以便进行合理的资金筹划。33.现金流管理目标企业通过现金流管理，确保企业