用友往来核算练习.doc

往来核算 实验资料： 一、系统初始化资料 系统参数设置 财务分工：账套主管：1 万明 无密码 2 吴娜 总账的全部权限 无密码 账套号： 222 账套名称：往来管理 启用时间：2010.01.01 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 取消按行业性质预设科目 客户、供应商分类， 无外币、存货核算 分类编码方案：客户编码：333 供应商编码： 333 科目编码：422222 凭证种类： 记账凭证 2．科目及期初余额： 科目代码 科目名称 辅助核算 记账方向 余额 1001 库存现金 日记账 借 10 000 1002 银行存款 日记、银行 借 58 749 000 1111 应收票据 客户 借 0 1131 应收账款 客户 借 1151 预付账款 供应商 借 0 1201 库存商品 借 120101 普通打印纸 数量核算 吨 借 500吨*2800 120102 凭证套打纸 数量核算 吨 借 1000吨*3200 2101 应交税金 贷 0 210101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 210102 未交增值税 贷 10 000 210103 应交城建税 贷 210104 应缴所得税 贷 2111 应付票据 供应商 贷 0 2121 应付账款 供应商 贷 2131 预收账款 客户 贷 0 3101 实收资本 贷 3 3000 000 3131 本年利润 贷 3141 未分配利润 贷 1 599 000 5101 主营业务收入 贷 510101 普通打印纸 数量核算 吨 510102 凭证套打纸 数量核算 吨 5102 主营业务成本 借 510201 普通打印纸 数量核算 吨 510202 凭证套打纸 数量核算 吨 5105 营业税金及附加 单位往来目录设置 客户分类：001 北京地区 002 广东地区 客户档案 单位编号 单位名称 001 北京恒通 002 北京通用 003 广东通用 供应商分类：001 北京地区 002 广东地区 供应商档案 单位编号 单位名称 001 北京用友 002 首都文化用品 003 广东印刷厂 4. 单位往来期初余额 应收账款 期初余额 单位 摘要 方向 金额 北京通用 销售产品 借 1 000 000 广东通用 销售产品 借 250 000 应付账款 期初余额 单位 摘要 方向 金额 北京用友 货款 贷 20 000 000 首都文化用品 货款 贷 10 000 000 选项：允许修改、作废他人添置的凭证。可以使用应收、应付受控科目。 取消出纳凭证必须经由出纳签字及现金流量科目必录现金流量项目 二、日常业务：（票据号登记可省略） 销售普通打印纸300吨，每吨3500元，税率17%。收北京恒通公司商业汇票，经手人周销售， 销售广东通用凭证套打纸600吨，每吨3800元，税率17%，代垫运费2000元，以存款支付，已办妥托收手续， （3）从广东印刷厂采购普通打印纸800吨，每吨2800元，税率17% 开出商业承兑汇票一张。商品入库 （4）缴纳上月未交增值税税金 (5)收回广东通用货款，票号007 (6) 北京恒通公司的票据到期，存入银行， (7)以存款预付首都文化用品 凭证套打纸款， 1 000 000 (8)首都文化用品的凭证套打纸到货，验收入库。800吨，每吨3200元，税率17% ， (9)补付首都文化用品货款， (10) 预收北京通用销售款500000元， (11)销售北京通用普通打印纸500吨，每吨3500元，税率17%，款已预收。 (12)补收北京通用款 （13）广东印刷厂票据到期，偿还 （14）赊销广东通用凭证套打纸700吨，单价3800 税率17% （15）结转已销商品成本。(自定义结转) （16）将进项税额和销项税额转入未交增值税。（对应结转） （17）按未交增值税余额的7%计算城市维护建设税。（自定义结转） （18）将损益类账户转入“本年利润”，计算出本年利润余额 实验要求： 完成系统初始化、日常业务处理。 回答下列问题： 单位往来核算有何意义？提供了哪些信息？ 单位往来核算是如何实现的？ 还有哪些科目和经济业务可以进行单位往来核算？ 实验四 第1页