小规模纳税人电子申报培训讲义.doc

小规模纳税人电子申报软件培训讲义 软件的安装与卸载 〈1〉如何在计算机上查看软件是否已经安装？ 〈2〉如何卸载软件？ 〈3〉如何安装软件？ 〈4〉如何在同一计算机上安装多户企业的申报软件？ 二、《税务登记表》及税种登记信息的录入 按企业实际信息手工录入《税务登记表》（“*”为必录项） 如何备份《税务登记表》及备份后的用途？ 《税务登记表》保存后的状态？（可修改） 如何录入税种登记信息？ 三、系统的激活 〈1〉为什么要激活系统和如何激活系统？ 〈2〉激活系统后《税务登记表》的状态？（不可修改） 〈3〉如何使《税务登记表》变为可修改状态？（将系统激活状态变为非激活状态） 四、使用报表的设置 如何针对不同税种进行申报表的设置？ 五、报表的生成、填列和审核 （一）报表的生成 如何生成报表？ 如何使用简捷方法来添加报表？ 新生成的报表状态是什么？（“新建报表”） （二）报表的填列和审核 如何填列报表？ 填列后报表的状态是什么？（“尚未审核”，可修改） 如何进行报表的审核？ 审核后报表的状态是什么？（“已经审核”，不能修改） 在报表审核后如何进行修改？（将报表状态由“已经审核”改变为“尚未审核”） 六、报表的申报和打印 〈1〉如何理解报表的申报？（将已经审核完毕的报表生成成电子数据，传送到移动存储设备中） 〈2〉如何进行报表的申报和如何确认生成的申报文件？（必须选择“不加密方式”申报） 〈3〉申报后报表的状态是什么？（“已经申报”，不能再次申报和修改） 〈4〉如何在数据申报后重新对报表进行修改并申报？（将报表状态由“已经审核”改变为“尚未审核”，修改完报表后再审核，最后重新进行申报） 〈5〉如何进行申报表的打印？数据申报前后打印报表有何不同？A4打印机能打印《资产负债表》吗，在打印时如何设定？ 七、系统的备份与恢复 为什么要定期对系统作备份，至少多久进行一次系统备份？ 如何进行系统备份，如何选择系统的备份路径？ 在各种情况下如何进行系统的恢复？ ①计算机系统崩溃时（重装软件—导入备份的登记表信息—导入系统备份文件） ②在本机上将本企业数据移植到其他计算机上使用时（导入备份的登记表信息—导入系统备份文件） ③在本机上恢复本机数据时（导入系统备份文件） 八、企业变更登记信息在系统中的处理 如何在系统中实现企业登记信息变更的操作？（将系统激活状态变为非激活状态，修改税务登记表信息，再将系统激活。此操作不会影响已经录入的报表信息） 九、实际操作中存在各类问题的答复 〈1〉软件安装文件下载地址：区局FTP 下载\信息中心\小规模纳税人电子申报\新通用采集软件。 〈2〉有关于征管科通知如何在综合征管软件中取纳税人登记信息的问题，下载地址：区局FTP 下载\信息中心\小规模纳税人电子申报\征收管理科小规模电子申报信息处理的方式 。 〈3〉软件操作指南下载地址：区局FTP 下载\信息中心\小规模纳税人电子申报\小规模纳税人电子申报软件简易操作指南 〈4〉录入消费税申报表时，应分别用两栏进行从价计征和从价计征的录入。 〈5〉所得税申报表中录入应注意因“应纳税所得额”的不同而分别适用三档税率的问题，特别注意“应纳税所得额”为零或负数的情况，税率栏应录入为18%。 〈6〉非增值税纳税人按季进行所得税申报时，在系统中财务报表应选择为：《利润表（季报）》和《资产负债表V2.0（季报）》。 〈7〉所得税核定征收的企业在所得税申报表中，应按“应纳所得税”所适用的33%税率倒推出“应纳税所得额”并录入，并必须录入“本月数”和“累计数”。 汇川区国税局 二○○六年十二月 3