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资金支出费用管理制度

一、目的

为加强公司资金支出费用管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门及全体员工发生的各类资金支出费用管理。

三、职责分工

1.财务部门

负责制定和完善资金支出费用管理制度，并监督执行。

审核各项费用支出的合法性、合规性和准确性，办理资金支付手续。

定期对资金支出费用进行统计、分析，为公司决策提供数据支持。

2.各部门

负责本部门费用预算的编制、执行和控制。

确保本部门发生的费用支出符合公司规定，按要求提交费用报销申请及相关资料。

3.审批人员

按照公司授权审批制度，对费用支出进行审核、审批。

四、费用预算管理

1.公司实行全面费用预算管理制度，各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制年度费用预算。

2.费用预算应详细、合理，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、会议费等各项费用。

3.预算编制完成后，经部门负责人审核、财务部门汇总、公司管理层审批后执行。

4.费用预算一经批准，必须严格执行。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序办理预算调整手续。

五、费用报销审批流程

1.报销人填写报销单：报销人应根据实际发生的费用，如实填写费用报销单，注明费用发生日期、事由、金额等信息，并粘贴相关发票及附件。

2.部门负责人审核：部门负责人对本部门报销人的费用报销申请进行审核，确认费用支出的真实性、合理性及与业务的相关性。审核通过后，签署审核意见。

3.财务部门审核：财务部门对报销单及相关附件进行审核，重点审核发票的真实性、合法性，费用报销是否符合公司规定的标准和流程，金额计算是否准确等。审核无误后，签署审核意见。

4.审批人员审批：根据公司授权审批制度，由相应的审批人员对费用报销申请进行最终审批。审批通过后，报销人可到财务部门办理报销手续。

六、各类费用报销规定

1.办公费

办公费是指公司各部门因办公需要发生的购买办公用品、印刷、邮寄等费用。

办公用品采购应遵循集中采购、节约成本的原则。由行政部门统一采购，各部门按需领用。报销时需提供采购清单、发票等相关凭证。

2.差旅费

员工因公务需要出差，应提前填写出差申请单，注明出差事由、地点、时间等信息，经部门负责人和相关领导审批后执行。

差旅费报销标准包括交通费、住宿费、伙食补助费等，具体标准按照公司规定执行。报销时需提供出差申请单、往返车票、住宿发票等相关凭证。

3.业务招待费

业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品等费用。

业务招待应遵循必要、合理、节俭的原则，严格控制招待标准。报销时需注明招待事由、对象、人数等信息，并提供发票、消费清单等相关凭证。

4.会议费

公司召开各类会议，应提前编制会议预算，经审批后执行。

会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议预算、发票等相关凭证，费用内容包括场地租赁、餐饮、住宿等，应符合公司规定的标准。

七、资金支付管理

1.支付方式：公司资金支付方式包括现金支付、银行转账、支票等。除符合现金管理规定的支出外，原则上应通过银行转账方式支付。

2.支付审批：财务部门根据审批通过的费用报销单办理资金支付手续。支付前应再次核对支付信息的准确性，确保资金安全。

3.支付记录：财务部门应及时记录资金支付情况，定期与银行进行对账，确保账实相符。

八、监督与检查

1.公司审计部门定期对资金支出费用进行审计监督，检查费用报销是否符合公司规定，审批流程是否合规等。

2.对违反本制度的行为，视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、罚款、辞退等处理，并追回违规报销的费用。

九、附则

1.本制度由财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起生效实施。