国际结算 教学课件 作者 沈明其 国际结算第五章.ppt

第一章 银行保函、备用信用证和国际保理 第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 国际保理 第一节 银行保函 一、银行保函的含义和特点 二、银行保函的种类 三、银行保函的内容 四、直接担保和间接担保 一、银行保函的含义和特点 银行保函，又称担保书（函）或保证书（函）（Letter of Guarantee，L/G）：是指银行根据申请人的请求，为其向受益人担保某项义务的履行而开立的一种有条件的承担赔偿责任的书面承诺文件。 银行保函属于银行信用，是一种银行担保凭证。 (一) 银行保函的当事人 １、? 申请人（Applicant）或称委托人（Principal）：是指申请开立保函的人，与受益人签订有交易合同。 ２、? 担保人（Guarantor）：或称保证人，是指根据申请人的要求，向受益人出具保函的人。担保人一般情况下是银行（担保行），有时也可能是保险公司或信托投资公司等其他金额机构。 ３、? 受益人（Beneficiary）：是指接受担保人开立的保函，并有权凭保函提出索偿要求的人。 银行保函当事人之间的关系 申请人与受益人是商品交易关系或商业合同的当事人，而保证人却是属于这一合同以外的只担保申请人履行合同义务的当事人，即担保人是保函保证行为的履约者，其责任是在申请人未能按照保函所规定的条款付款时，负责向受益人赔偿，而不管受益人与申请人之间所发生的有关执行合同的争议。国际上一般认为担保人是独立的第三者，不得对申请人、受益人中任何方有所偏袒。 其他当事人 １、? 转递银行（Transmitting Bank）：是指根据担保人的要求，将保函转递给受益人的银行。 ２、? 保兑银行（Confirming Bank）：是指对保函加具保兑的银行，保证担保人按规定履行赔偿义务。 ３、? 转开行（Reissuing Bank）：是指按担保人的要求，在担保人保证的条件下，向受益人开具保函的银行。 （二）见索即付银行保函的特点 １、? 保函必须以付款为目的。保函是向受益人担保某项义务的履行，如果由于委托人违约而不履行该项义务，只能由担保人以支付款项的方式予以赔偿，而不能由担保人来代替履行义务。 ２、? 付款的唯一条件是单据。担保人并不需要认定委托人是否违约的事实，只要受益人向担保人提出书付款请求，提交与保函规定相符合的单据担保人即予付款。但保函要求提交的并不是商业单据，而是受益人关于委托人违约的声明或有关证明。 ３、? 保函的独立性是相对的。就保函本身来说，是独立的法律文件，担保人只依据规定的单据付款，不过问合同事实。但如果保函当事人之间发生纠纷，则应受担保人所在地国家的有关法律的制约。所以，保函是独立的，但其独立性是相对的。 （三）银行保函与信用证的区别（1） 银行保函与信用证都属于银行信用，但两者有本质的区别： １、? 就付款责任来说，信用证中开证行负第一性的付款责任，只要受益人提交符合信用证条款的单据，银行就承担首先付款的责任；而银行保函中担保人负第二性付款责任，只是在申请人未能履行保函规定的条件时才负责付款，若申请人履行了保函规定的条件，担保责任随之消除。 ２、? 从使用范围来看：信用证一般局限于贸易中使用；而银行保函的使用范围比较广泛，它凭受益人的声明书或其他证明即可进行付款。 银行保函与信用证的区别（2） ３、? 从国际贸易实践来看：信用证的使用远比银行保函方便得多，并且有时也可以替代保函的担保作用。当然，在某些业务如技术贸易、补偿贸易、成套设备与大型机械交易、运输工具交易以及投标中，必须使用银行保函而不能用一般的信用证。 ４、? 从已有的国际惯例来看：《跟单信用证统一惯例》已为世界上绝大多数的国家和地区所承认和运用，称为信用证业务办理和争议处理的参照依据；银行保函虽然也有《见索即付保函统一规则》（URDG458），但使用不广泛。 （三）银行保函与信用证的联系 银行保函与信用证的相同之处是：银行保函也是一项不依附于合同的独立的法律文件，担保人也是根据保函的条款来确定是否对受益人付款，而不受合同条款的约束，也不过问合同是否真正执行。 二、银行保函的种类（1） （一）投标保函（Tender guarantee） 投标保函是银行（担保人）应投标人（申请人）的请求，向招标人（受益人）开立的一种保函。保证投标人在开标前不中途撤消投标或片面修改投标条件或中标后不拒绝签约、不拒绝交纳履行保证金，否则银行将保证支付给招标人一定的金额作为赔偿。其目的在于表明投标人的诚意和资格。 银行保函的种类（2） （二）进口付款保函（Payment guarantee importing contract） 进口付款保函用于国际货物贸易和技术贸易。 它一般是担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人向受益人付款，若届时申请人无