伊 立 浦：民生证券有限责任公司关于公司2009年度内部控制自我评价报告等事项的专项意见 2010-04-16.pdf

民生证券有限责任公司 关于广东伊立浦电器股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告等事项的专项意见 民生证券有限责任公司( 以下简称“民生证券”或“保荐人”)作为广东伊立 浦电器股份有限公司( 以下简称“伊立浦”或“公司”)首次公开发行股票持续督 导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易 所中小企业板块保荐工作指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》以 及《关于上市公司2009年年度报告工作的通知》等有关规定，民生证券对伊立浦 2009年度内部控制自我评价报告、2010年度预计日常关联交易以及2009年度募集 资金使用情况进行了核查，并发表以下核查意见： 一、关于公司2009年度内部控制自我评价报告 (一)保荐人对公司《2009年度内部控制自我评价报告》的主要核查工作 2009年度，保荐人不定期对伊立浦进行了现场检查，列席了公司部份会议； 通过对照相关法律法规规定检查伊立浦内控制度建立情况；审阅相关信息披露文 件；查阅合同、报表、会计记录、审批手续、相关报告、三会会议资料、决议以 及其他相关文件；与公司高管、中层、员工以及会计师事务所、律师事务所进行 沟通；现场调查及走访相关经营情况，从伊立浦内部控制环境、内部控制制度建 设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性以及《2009 年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。 (二)伊立浦内部控制情况 1、伊立浦内部控制组织架构 公司积极建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董 事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，并在董事会 下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，分别负责公司 的发展战略、审计、高级管理人员的推选、管理和考核等工作；同时，公司目前 设有26个管理部门，通过科学合理地划分部门管理职责及岗位职责，明确界定公 司内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度。 为了进一步完善公司内控体制，公司在董事会审计委员会下设立独立的内部 审计部门，配有专职的审计人员，专门负责公司内控制度的建立、实施与监督检 查工作，现已开展了多项内部审计工作，对部分内控制度提出了修改完善建议。 2 、伊立浦内部控制制度建设 公司已经按照相关法律法规的要求，完善并健全了有效的内控制度体系，公 司建立的内部控制制度涵盖了公司重大投资决策、财务管理、采购管理、生产和 销售管理等各个方面。公司各项管理制度建立后基本能得到有效贯彻执行。 除在以上方面建立了较为健全的内部控制制度以外，伊立浦还在募集资金管 理、资产管理、销售与收款管理、采购与付款管理、资金管理、筹资管理等各个 环节中制订了相应的符合其生产经营特点和运作模式的内部控制制度。 3、伊立浦内部控制实施情况 为了切实贯彻实施相关内部控制制度，伊立浦制定了严格的内部控制程序， 主要包括：不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控 制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等，相关控制程序在伊立浦日常经 营运作过程中得到较好的执行。 (三)保荐人结论意见 保荐人经核查认为，伊立浦已建立了较为完善、有效的内部控制制度，并得 到了较有效的实施，公司对2009年度内部控制的自我评价真实、客观地反映了其 内部控制制度的建设及运行情况，保荐人对伊立浦《2009年度内部控制的自我评 价报告》无异议。 二、关于公司2009年度预计日常关联交易事项 2010年4月14 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于2010年日 常关联交易预计的预案》，具体情况如下表： 关联交易类 关联方 与公司关联 预计2010年交 2009年交易金额 别 关系 易金额(万元) (万元) 佛山市南海奔达模 同一实际控 不超过 采购原料