青松股份：国金证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的专项核查意见 2015-03-16【荐】.pdf

关于福建青松股份有限公司内部控制自我评价报告的专项核查意见 国金证券股份有限公司 关于福建青松股份有限公司 内部控制自我评价报告的专项核查意见 国金证券股份有限公司 （以下称“国金证券”、“保荐机构”）作为福建 青松股份有限公司（以下简称 “青松股份”、“公司”）持续督导工作的保荐机 构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》以及《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作 的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对青松股份2010年度《内部控制 自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、青松股份的内部控制情况 （一）内部控制环境 1、治理结构：公司已经按照《公司法》等法律法规的要求建立健全了股东 大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则和决策程序，制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《战略 委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提 名委员会议事规则》、《董事会秘书工作规则》等相关治理制度，并严格按照法人 治理结构和相关规则分层次治理。 2、制度建设：为实现控制目标，公司依据《公司法》、《证券法》、《会计法》 及财政部颁发的《企业内部控制基本规范》，制定了完整的内部控制制度，内容 包括行政与人事、财务与审计、销售与质量品质控制、档案管理与保密等方面。 这些制度的建立及有效实施，从公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与 沟通、监督检查等五要素初步建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制 体系。 3、组织机构设置与职责分工：公司已按照自身的生产经营特点和要求建立 了与管理框架体系结构相匹配的职能部门，明确规定了各部门的主要职责，形成 关于福建青松股份有限公司内部控制自我评价报告的专项核查意见 各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系，为公司组织生 产、扩大规模、提高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至关重要的作用。 4、人力资源政策：公司坚持“公开、公平、公正”的用人原则，贯彻“员 工是公司的核心价值”的人力资本观念，始终以人为本，充分地尊重、理解和关 心员工，并在此基础上制定了一系列聘用、培训、辞退以及薪酬、考核、晋升与 奖惩等人事管理制度，确保公司人力资源的稳固发展。同时，公司还通过加强员 工的培训和继续教育，不断提升员工素质，通过激励机制来留住优秀人才，保证 了人员的稳定性。 （二）风险评估 公司根据战略目标制定了公司的发展规划。对于整体层面的风险，公司相 关部门提供一些综合性的统计数据和分析报告供管理层参考。公司高级管理人员 和相关部门负责人定期参加各种行业会议进行交流，及时了解行业的发展现状、 最新的技术成果和未来的发展趋势。同时公司与政府和监管部门保持良好的关 系，及时获悉相关的产业政策、监管要求、经济形势、融资环境等外部信息。公 司根据所获悉的外部信息，由相关部门制定恰当的策略进行应对。 对于业务层面的风险，公司管理层通过定期的财务报告，了解公司的财务 状况、经营成果、现金流量等财务信息。公司管理层通过定期召开办公会，及时 了解公司经营状况、员工情况等各方面的信息。 公司对于了解的信息，及时进行分析讨论，确保风险可知，及时应对，保 证公司经营安全。对识别的风险，制定不同的风险应对策略，将企业风险控制在 可承受的范围内。 （三）内控制度 为合理保证各项目标的实现，公司己根据有关法律、法规的要求，并结合 公司行业特性及经营活动的实际，建立起较为健全有效的内部控制体系。目前本 公司的内控制度已经涵盖了公司治理结构、信息披露、日常生产经营、财务管理 与控制、人力资源等生产经营各方面内容，形成了比较完整规范的控制体系。 1、决策管理制度：公司制定了《战略委员会议事规则》、《重大投资经营决 策管理制度》等制度，明确重大决策的主要内容，明确公司股东大会、董事会和 关于福建青松股份有限公司内部控制自我评价报告的专项核查意见 总经理等组织机构在公司投资经营决策方面的权限，进一步完善公司治理结构和 经营决策管理机制，保