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财务审计与风险管理作业指导书
TOC\o1-2\h\u19890第1章财务审计与风险管理概述 3
281311.1财务审计的定义与目标 3
156411.1.1定义 3
306631.1.2目标 4
265531.2风险管理的概念与重要性 4
115521.2.1概念 4
321631.2.2重要性 4
185951.3财务审计与风险管理的关联 4
5626第2章审计基本原理 5
141122.1审计标准与准则 5
152632.1.1国际审计标准 5
112602.1.2国家审计准则 5
692.1.3行业审计准则 5
303342.2审计程序与方法 5
207462.2.1审计程序 5
16482.2.2审计方法 5
248482.3审计证据与工作底稿 5
171272.3.1审计证据 5
250052.3.2审计工作底稿 6
113102.3.3审计工作底稿的编制与保管 6
15644第3章风险识别与评估 6
189873.1风险识别方法 6
286473.1.1文献分析法 6
129743.1.2沟通与访谈法 6
159583.1.3流程图分析法 6
39873.1.4标杆分析法 6
119483.2风险评估工具与技术 6
27203.2.1风险矩阵法 6
138203.2.2情景分析法 7
300703.2.3模糊综合评价法 7
135183.2.4蒙特卡洛模拟法 7
302423.3风险分类与排序 7
25603.3.1风险分类 7
12873.3.2风险排序 7
30075第4章内部控制与风险管理 7
120854.1内部控制的基本概念 7
45294.2内部控制体系的构建与运行 8
267374.2.1内部控制体系的构建 8
87124.2.2内部控制体系的运行 8
211064.3内部控制评价与风险管理 8
96244.3.1内部控制评价 8
192384.3.2风险管理 9
22764第5章审计计划与审计程序 9
250815.1审计计划的制定 9
262725.1.1确定审计目标 9
52355.1.2分析企业环境 9
179365.1.3评估审计风险 9
298675.1.4制定审计策略 9
1235.1.5制定审计计划 9
123775.2审计程序的设计 9
62145.2.1收集审计证据 9
260095.2.2分析审计证据 10
274565.2.3识别异常情况 10
231925.2.4形成审计结论 10
286945.2.5编制审计报告 10
60755.3审计抽样方法 10
287615.3.1抽样方法的选取 10
82045.3.2确定样本量 10
112015.3.3实施抽样 10
86785.3.4评估抽样结果 10
30364第6章货币资金与金融工具审计 10
26206.1货币资金审计 10
134406.1.1审计目标 10
304566.1.2审计程序 11
229686.1.3审计要点 11
105456.2金融工具审计 11
125576.2.1审计目标 11
241506.2.2审计程序 11
206916.2.3审计要点 11
285486.3重大错报风险识别与应对 11
167406.3.1重大错报风险识别 11
206326.3.2重大错报风险应对 12
10353第7章存货与固定资产审计 12
53077.1存货审计 12
101877.1.1存货审计概述 12
32027.1.2存货审计目标 12
214007.1.3存货审计方法 12
291427.1.4存货审计程序 12
7847.2固定资产审计 13
307747.2.1固定资产审计概述 13
61947.2.2固定资产审计目标 13
31087.2.3固定资产审计方法 13
322747.2.4固定资产审计程序 13
88737.3存货与固定资产的重大错报风险 13
232187.3.1存货重大错报风险 13
169877.