企业清算所得税申报表和说明.doc

中华人民共和国企业清算所得税申报表 ? ? 清算期间：? 年 ?月 ?日至 ?????年 ?月 ?日 纳税人名称： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□?? 金额单位：?元（列至角分）??? 类别行次项目金额? ? 应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）?2负债清偿损益（填附表二）?3清算费用?4清算税金及附加?5其他所得或支出?6清算所得（1+2-3-4+5）?7免税收入?8不征税收入?9其他免税所得?10弥补以前年度亏损?11应纳税所得额（6-7-8-9-10）?应纳所得税额计算12税率（25%）?13应纳所得税额（11×12）?? 应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额?15境外应补所得税额?16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）?17以前纳税年度应补（退）所得税额?18实际应补（退）所得税额（16+17）?? 纳税人盖章： ?? 清算组盖章： ?? 经办人签字： ? 申报日期： 年 月 日? 代理申报中介机构盖章： ? ??经办人签字及执业证件号码： ? ?? 代理申报日期： 年 月 日? 主管税务机关 受理专用章： ?? 受理人签字： ? ?? 受理日期： 年 月 日? 附表一： 资产处置损益明细表 ? 填报时间：? 年 ?月? 日???????????????????? 金额单位：?? ???元（列至角分） 行次项目账面 价值 （1）计税 基础 （2）可变现价值或交易价格 （3）资产处置 损益（4） =（3）-（2）1货币资金????2短期投资*????3交易性金融资产#????4应收票据????5应收账款????6预付账款????7应收利息????8应收股利????9应收补贴款*????10其他应收款????11存货????12待摊费用*????13一年内到期的非流动资产????14其他流动资产????15可供出售金融资产#????16持有至到期投资#????17长期应收款#????18长期股权投资????19长期债权投资*????20投资性房地产#????21固定资产????22在建工程????23工程物资????24固定资产清理????25生物资产#????26油气资产#????27无形资产????28开发支出#????29商誉#????30长期待摊费用????31其他非流动资产????32总计????? 经办人签字：??????????????????????????? ?? 纳税人盖章： ? 附表二： 负债清偿损益明细表 填报时间： ?? 年 ? 月? 日??????????????? ????金额单位：?? ?元（列至角分） 行次项目账面价值 ? （1）计税基础 ? （2）清偿 金额 （3）负债清偿 损益（4） =（2）-（3）1短期借款????2交易性金融负债#????3应付票据????4应付账款????5预收账款????6应付职工薪酬#????7应付工资*????8应付福利费*????9应交税费????10应付利息????11应付股利????12其他应交款*????13其他应付款????14预提费用*????15一年内到期的非流动负债????16其他流动负债????17长期借款????18应付债券????19长期应付款????20专项应付款????21预计负债#????22其他非流动负债????23总计????? 经办人签字：????????????????????????