第三章负债业务经营管理.ppt

第三节 银行存款的经营管理 二、存款成本管理 （一）存款成本构成 存款成本：指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。具体可以分为 1、?利息成本 2、?营业成本 3、?资金成本 4、 可用资金成本 5、 相关成本（风险成本和连锁反应成本） 6、 加权平均成本 7 、边际存款成本 第三节 银行存款的经营管理 1、利息成本：是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户的报酬。 利息成本的计息方式有两种： 按不变（固定）利率计息： 指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。 按可变（浮动）利率计息： 指负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准利率，通常以市场不断变化的某种基准利率体系为基础（如Libor，Shibor），加某一具体的数额（0.5%或1%）为该项负债的可变利率。 第三节 银行存款的经营管理 2、营业成本 也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支，又进一步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本 。 3、资金成本 是指商业银行（通过存款方式）筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。 资金成本 = 利息成本 + 营业成本 资金成本率 =（利息成本+营业成本）/ 全部存款 资金成本率 = 资金成本 / 全部存款 第三节 银行存款的经营管理 4、可用资金成本 也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本。 可用资金 = 全部存款－法定准备金－必要的超额准备金 可用资金成本率 =（利息成本+营业成本）/(全部存款资金－法定准备金－必要的超额准备金) 可用资金成本率 = 资金成本 / 可用资金 可用资金是指由存款形成的，可用于经营的资金总额；可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础, 因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 第三节 银行存款的经营管理 5、相关成本 与