全面预算编制培训.pptx

全面预算编制培训演讲人：日期：FROMBAIDU

全面预算管理基础全面预算编制的准备工作全面预算编制的流程与方法全面预算编制的具体操作全面预算编制的监控与调整全面预算编制的实践案例与经验分享全面预算管理的未来趋势与挑战目录CONTENTSFROMBAIDU

01全面预算管理基础FROMBAIDUCHAPTER

定义全面预算管理是通过预算对企业内部资源进行分配、考核、控制，以有效组织和协调生产经营活动，实现经营目标。意义有助于企业优化资源配置，提高经营效率；明确各部门职责，促进内部沟通协调；为绩效考核提供依据，激励员工积极性。全面预算管理的定义与意义

预算管理起源于政府预算，后逐渐应用于企业管理。起源阶段随着企业管理理论和实践的发展，全面预算管理逐渐成为一种重要的管理工具。发展阶段全面预算管理在各类企业中广泛应用，成为MBA、EMBA等经营管理培训的重要内容。成熟阶段全面预算管理的发展历程010203

全面预算管理的核心要素预算目标明确企业的经营目标和预算期间，为预算编制提供指导。预算编制根据预算目标，结合企业实际情况，编制销售、生产、成本、现金等预算。预算执行与控制通过实际数据与预算数据的对比，及时发现问题并采取相应措施进行调整。预算考核与评价对预算执行情况进行考核和评价，为下一轮预算编制提供经验和借鉴。

02全面预算编制的准备工作FROMBAIDUCHAPTER

确定预算编制的具体目标如实现资源优化配置、提高资金使用效率等。明确预算编制的原则如量入为出、收支平衡、保证重点、兼顾一般等。明确预算编制的目标和原则

包括财务、业务、人力资源等相关部门人员。确定预算编制团队的组成人员如财务数据收集与分析、业务计划制定与审核、人力资源需求预测等。明确团队成员的职责和分工组建预算编制团队及分工

包括收入、支出、利润等关键财务指标。收集历史财务数据如销售量、市场份额、客户满意度等业务指标。整理业务数据了解行业动态、竞争对手情况、政策法规变化等。分析市场信息收集与整理历史数据与市场信息

03全面预算编制的流程与方法FROMBAIDUCHAPTER

这有助于确保预算编制工作的有序进行，并为企业或组织提供明确的时间表。明确预算编制的起始和结束时间例如，年度预算、季度预算等，以便更好地进行财务规划和预测。确定预算编制的周期如财务报告的发布时间、审计周期等，以确保预算编制与其他财务活动相互衔接。考虑与其他财务活动的协调确定预算编制的时间节点和周期

包括预算编制的具体步骤、时间安排、人员分工等，以确保预算编制工作的顺利进行。制定详细的工作计划设立关键的时间节点和里程碑，以便及时跟踪和监控预算编制的进度。确定关键时间节点和里程碑明确预算编制的目的，以及遵循的基本原则，如全面性、准确性、及时性等。设立预算编制的目标和原则制定预算编制的详细计划

01了解各种预算编制方法的优缺点如固定预算、弹性预算、滚动预算等，以便根据企业或组织的实际情况选择最合适的方法。考虑历史数据和行业趋势在选择预算编制方法时，应充分考虑历史数据和行业趋势，以便更准确地预测未来的财务状况。结合企业或组织的战略目标预算编制应与企业或组织的战略目标相一致，以确保财务资源的合理分配和有效利用。选择合适的预算编制方法0203

04全面预算编制的具体操作FROMBAIDUCHAPTER

了解企业历史营业收入数据、市场趋势、客户需求等信息，以此为基础进行预算编制。确定预算编制的基础根据市场调研和客户需求分析，预测各类产品或服务的销售量与销售价格。预测销售量与销售价格将预测的销售量与销售价格相乘，得出预测的营业收入，并编制成预算表。编制营业收入预算表营业收入预算的编制

成本费用预算的编制编制成本费用预算表将预测的各项成本费用列入预算表，以便进行后续的财务分析和控制。预测成本费用根据历史数据和市场趋势，预测各项成本费用的金额。分析成本费用构成详细了解企业成本费用的构成，包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用等。

预测利润根据营业收入预算和成本费用预算，预测企业的利润水平。编制利润预算表将预测的利润数据编制成预算表，反映企业在预算期内的盈利水平。利润分配预算根据企业的盈利状况和股东要求，制定合理的利润分配方案，并编制成预算表。利润及利润分配预算的编制

现金流量预算的编制01详细了解企业现金流入与流出的构成，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。根据历史数据和市场趋势，预测各项现金流量的金额和时间点。将预测的现金流量数据编制成预算表，以便进行资金管理和风险控制。同时，要确保预算表中反映了企业的资金需求和筹资计划，以保障企业的正常运营和发展。0203分析现金流入与流出预测现金流量编制现金流量预算表

05全面预算编制的监控与调整FROMBAIDUCHAPTER