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全面预算编制手册

目录

第一部分年度预算的编制1

第一章战略目确定1

第一条范围1

第二条流程说明1

第三条控制目5

第四条主要控制点5

第二章预算启动6

第一节范围6

第二节流程说明6

第三节控制目9

第四节主要控制点9

第三章各部门预算的编制制

第一节范围10

第二节流程说明10

第三节控制目41

第四节丰耍捽制点41

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第四章财务预算的平衡、审批、下达流程43

第一节范围43

第二节流程说明43

第三节控制目46

第四节主要控制点47

第二部分月度全面预算的编制48

第一节范围48

第二节流程说明48

第三节控制目58

第四节主要控制点58

附表一、“战略目确定流程”时间列表59

附表二、“预算启动流程”时间列表61

附表三、“各部门预算编制流程”时间列表63

附表四、”财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表67

附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表68

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第一部分年度预算的编制

第一章战略目确定

第一条范围

适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基

于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的

工作过程。

第二条流程说明

活动内容流程说明

董事会下达编

每年7月1日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布置本年

制战略发展规

1度战略发展方向、业务选择业务收入规模、资本性投资、重大费用支

划的通知

出项目等规划的工作内容和时间要求。

总裁办公会讨每年7月5日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发展规划

论确定战略发的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会通报。7月10日

2

展规划的框架之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展方向讨论确定战略发展规