合并财务报表编制流程.doc
流程说明：
编号
任务说明
处理方式
文档输入
文档输出
负责部门
监控要点
汇总市、县财务报表
直接从中央总帐数据库提取县财务报表加上市公司级财务报表去编制市级合并财务报表。(是否需要生成市级合并报表)
财务报表编制工具
市、县公司级财务报表
市级财务合并报表初稿
市财务部人员
各市、县期末结帐完成和公司级报表审批完毕。
冲转市、县间公司往来
将市、县间公司往来科目冲转。(Centra是否有用？)
总帐模块，财务报表编制工具
市级财务合并报表初稿
市级财务合并报表初稿
市财务部人员
在编制公司级财务会计报表时已将各公司往来帐之间的差异调好，请参考《期末结帐流程》。
审批
在线审批合并无误然後通知省进行开始进行省级合并财务报表编制。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。
电邮，
市级财务合并报表初稿
市级财务合并报表终稿
市财务部主管
汇总省、市财务报表
直接从中央总帐数据库提取市级财务合并报表数据加上省公司级财务报表去编制省级合并财务报表。
总帐模块，财务报表编制工具
市级财务合并报表，省财务合并报表
省级财务合并报表初稿
省财务部人员
冲转省、市间公司往来
将省、市间公司往来科目冲转。
总帐模块，财务报表编制工具
省级财务合并报表初稿
省级财务合并报表初稿
省财务部人员
在编制公司级财务会计报表时已将各公司往来帐之间的差异调好，请参考《期末结帐流程》。
审批
在线审批合并无误然後呈交省总经理审批。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。
人手，财务报表编制工具，电邮，
省级财务合并报表初稿
省级财务合并报表初稿
市财务部主管
省总经理审批
在线(或纸面)审批合并无误然後由省财务部主管通知香港总公司开始进行总合并财务报表编制。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。
财务报表编制工具
省级财务合并报表初稿
省级财务合并报表终稿
省总经理
换算香港财务报表
使用系统功能将香港总公司按月末人民币对港元汇价转换成人民币本位币。
总帐模块
香港财务报表(港元本位)
香港财务报表(人民币本位)
香港财务部人员
汇总省和香港总公司财务报表
直接从中央总帐数据库提取省级财务合并报表数据加上香港总公司财务报表去编制集团合并财务报表。
总帐模块
省级合并财务报表，香港财务报表(人民币本位)
集团合并财务报表初稿
香港财务部人员
冲转省，香港公司间往来
将省、香港公司间往来科目冲转。
总帐模块
集团合并财务报表初稿
集团合并财务报表初稿
香港财务部人员
季结、年结？
而半年结和年结时要生成港元本位币合并表供香港上市要求。
当季结和年结时要生成美元本位币合并表供美国上市要求。
人手
香港财务部人员
换算财务报表
使用系统功能将集团合并报表按月末人民币对港元汇及/或和人民币对美元价转换成港元及/或美元本位币报表。
总帐模块
集团合并财务报表初稿(人民币本位)
集团合并财务报表初稿(港元、美元本位)
香港财务部人员
审批
在线审批合并无误然後打印报表呈交香港董事局审批。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。
财务报表编制工具
集团财务合并报表初稿
集团财务合并报表终稿
香港财务部主管