第五章其他信托业.ppt

第五章其他信托业务 第一节 抵押公司债券信托 第二节 人寿保险信托 第三节 遗嘱信托 第四节 股票表决权信托 第五节 有价证券信托 第一节抵押公司债信托 一、抵押公司债信托的概念和意义 二、抵押公司债信托的特点 三、抵押公司债信托的种类 四、抵押公司债信托的基本程序 一、抵押公司债信托的概念与意义 1.概念。抵押公司债信托，是指信托机构接受发行债券公司的委托，协助公司发行债券，提供担保事务，代替债券持有人行使抵押权或其他权利的一种信托业务。 2.意义 （1）有利于公司顺利发行债券。投资者不了解发行债券公司的资信状况。 （2）有利于保护债权人的利益。抵押公司债券的持有人分散，难以对债券发行公司实施有力的监督，也不可能共同保管抵押物，行使抵押权。 二、抵押公司债信托的特点 抵押公司债信托的标的物是抵押物，委托人是发行债券的公司，受托人是信托机构，受益人是债券持有人。其实，发行债券的公司也是受益人，债券持有人也是委托人。 （1）信托机构拥有对抵押物的所有权和抵押权。 （2）受益人是不确定的。信托设定先于债券发行，且债券是可以转让的。 （3）委托人是法人，属法人信托。 （4）受托人既向委托人提供信托服务，也向受益人提供信托服务。 三、抵押公司债信托的种类 （一）根据抵押方式不同，分为开放抵押公司债信托和闭锁抵押公司债信托 开放抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构在签订信托契约的基础上，先确定公司债的发行总额，并设定以同一财产作为抵押品，发行债券的公司有权在确定的发债总额范围内，按同一抵押权顺序分次发行债券。 闭锁抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构签订信托契约，约定公司债的发行总额，发行债券的公司需一次发行完毕，且抵押物只能用于该次抵押，日后不得再次用作抵押。 （二）根据债券担保品的不同，分为实物财产抵押公司债信托和有价证券抵押公司债信托 实物财产抵押公司债信托的抵押物是动产和不动产。 有价证券抵押公司债信托的抵押物是有价证券。 （三）根据抵押物上担保权的顺序不同，分为第一顺序担保权公司债信托、第二顺序担保权公司债信托和第三顺序担保权公司债信托 四、抵押公司债信托的程序 1.发行债券公司向信托机构提出办理抵押公司债信托的申请 2.信托机构审查核实发行债券公司的相关情况 包括：（1）债券发行是否合法；（2）发行债券公司的还款能力；（3）抵押物的真实性。 3.签订抵押公司债信托契约 4.转移信托财产（抵押物） 5.协助公司发行债券 6.债券本息的偿还 分两种情况：一是公司能到期还本；二是公司不能到期还本付息。 第二节 人寿保险信托 一、人寿保险信托的含义 人寿保险信托是人寿保险的投保人在生前以保险信托契约或遗嘱的形式，委托信托机构代领保险金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期交给受益人的一种信托形式。 在人寿保险信托关系中，人寿保险的投保人为委托人，人寿保险的受益人为受益人，信托机构为受托人。信托财产是保单。保单是一种有价证券，代表保险受益人对保险公司的债权，因此，人寿保险信托属于金钱债权信托。 在人寿保险信托中，委托人即保险投保人要将保单转移给信托机构，同时变更保单的受益人，将信托机构改为保单受益人。 二、人寿保险信托的种类 1．保管服务型人寿保险信托 这种信托是指信托机构从投保人手中得到保单，在保险期内代为保管，当被保险人出现意外时，由信托机构向保险公司索赔，领取保险金，然后将保险金交给保险受益人。 2．管理运用型人寿保险信托 这种信托是指信托机构不仅负责保管保单，领取保险金，而且负责管理、运用保险金，在信托结束时，将保险金及其收益交给受益人。 二、人寿保险信托的种类 3．代付保费型人寿保险信托，是指委托人不仅将保单交给信托机构，而且还交给信托机构一定金额的资金，由信托机构管理运用，信托机构用管理运用信托资金的收益缴纳保费。 4．扩大型人寿保险信托，是指委托人在向信托机构转交保单的同时，还向信托机构交纳一定数额的资金，其中除去缴纳保费外，剩余部分由信托机构管理运用 第三节 遗嘱信托 一、遗嘱信托的概念及种类 遗嘱信托是指根据个人遗嘱设立并在遗嘱人死后生效的一种信托。它属于身后信托，是个人信托特有的业务。 遗嘱信托一般分为遗嘱执行信托和遗产管理信托。 二、遗嘱的设立和内容 遗嘱是信托机构办理遗嘱信托的主要依据。因此，遗嘱设立方式和内容应符合相应的要求。 （一）遗嘱设立 从法律上讲，遗嘱是一种“要式法律行为”，必须采取法律要求的形式才有效。一般说来，遗嘱应采取书面的形式，并且需要遗嘱人签名。遗嘱可以由遗嘱人自书，也可采取口授或代笔的形式。为证明遗嘱真正代表遗嘱人的意愿，也有对遗嘱进行公正的。 除采取书面形式外，遗嘱也可采取录音或录像的形式，但通常要求有见证人在场。见证人通常要求必须具备民事行为能