固定资产操作手册【66页】.doc

固定资产日常处理业务 概述 操作前提： 总账和固定资产系统联用； 固定资产已经结束初始化； 规则定义维护完毕； 单据转换规则维护完毕。 日常处理业务案例 任务1（固定资产新增）：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6,000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。 任务2（固定资产变动）：固定资产行政大楼扩建，原值增加200,000元；固定资产奔驰汽车管理部门变更为财务部。 任务3（固定资产报废）：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用800，残料收入4,000。 任务4（固定资产拆分）：环球集团本部将固定资产卡片联想计算机100台，按数量平均拆分为10张卡片。 任务5（固定资产调拨）：环球集团本部将方正地电脑5台调入到环球彩电厂 任务6（计提减值准备）：计提IBM电脑减值准备6000元 任务7（固定资产租赁）：环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租入原值80,000宝马小轿车一辆，租金每月6,000元,协议押金200,000元。合同期限5年。月末进行租金结算。 如何处理固定资产增加 固定资产的取得，按其来源不同分为：购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈的固定资产等，固定资产到达既定地点或完全建造安装后，资产管理部门或者财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入卡片资料，并进行相应的账务处理。 任务1：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6,000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。 上述任务属于固定资产购置，公司资产会计将此固定资产各项资料准备充分后新增固定资产卡片，审批生效后按公司现行固定资产管理制度登记入账。 处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证）。 业务场景一： 环球深圳彩电厂没有定义固定资产工作流，公司资产会计直接对固定资产卡片进行审核。 步骤1 固定资产卡片新增 操作演示： 选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产增加〗进入固定资产增加界面。如下图所示： 操作说明：依次在上图录入固定资产基本信息、原值与折旧、核算信息。以及使用部门和折旧费用分摊项目。黄色为必录项，凡是“”项目不允许手工录入，直接选取。保存以后提交卡片。详细卡片界面介绍参见初始化卡片录入介绍。 步骤2 固定资产卡片审核 操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗进入固定资产界面 操作说明：公司资产会计通过“Ctrl”键或“Shift”键选取一条或多条固定资产卡片点击“”对固定资产卡片进行审核。 步骤3 登记入账（凭证生成） 操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗进入固定资产卡片界面（与固定资产审批界面一致）。公司会计通过“Ctrl”键或“Shift”键选取一条或多条固定资产卡片点击工具栏“”。凭证同步传递到总账系统。 业务场景 二 环球深圳彩电厂启用工作流，由流程发起人（公司资产会计）新增卡片，流程发起人审核卡片，流程发起人将固定资产卡片登记入账。 步骤1 新增固定资产卡片 （参见业务场景一 步骤1） 步骤2 固定资产卡片审核 操作演示：选择〖资产管理〗-〖消息中心〗进入消息中心提交审批结果。如下图所示： 操作说明：如果固定资产的审批启用工作流，那么系统直接在消息中心自动生成一条处理任务，公司资产会计直接通过消息中心任务做相应的操作。 步骤3 固定资产登记入账 操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗中查询此卡片。 操作说明：首先进入〖固定资产查询〗中查询到需要生成凭证的卡片，然后在工具栏中“生成凭证”生成单张凭证，如果有多条卡片记录可以用“CTRL”键组合“SHIFT”键选择生成汇总凭证。 如何处理固定资产变更 固定资产的变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更。 固定资产调整变动对固定资产折旧的影响取决于固定资产基础资料的折旧政策。 任务1：固定资产行政大楼扩建，原值增加200,000元； 任务2：固定资产宝马汽车的使用部门变更为“总经室”。 上述任务均属固定资产变更业务，案例1涉及金额变化，需生成凭证；案例2使用部门改变，涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化，无需生成凭证。 业务场景：案例没有定义工作流。如实际业务定义工作流动操作与固定资产增加操作类似。 任务1：环球集团本部行政大楼扩建，原值增加200,000元。 步骤 1：新增变更单 操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-