固定资产业务操作手册.doc

盈石 固定资产操作手册 适用流程： 固定资产业务操作手册 适用角色： GL 目录 固定资产操作手册 1 目录 2 1. 适用范围 3 2. 业务操作 3 2.1. 原始卡片录入 3 2.2. 固定资产新增加 4 2.2.1. 新增资产卡片 4 2.2.2. 修改新增的资产卡片 5 2.3. 卡片查询 7 2.3.1. 简单查询 7 2.3.2. 高级查询 8 2.4. 固定资产减少 10 2.4.1. 一个资产单张卡片减少 10 2.4.2. 多个资产单张卡片减少 12 2.4.3. 多个资产单张卡片，但资产数量为1的资产减少； 15 2.5. 固定资产变动 17 2.5.1. 原值变动 17 2.5.2. 使用月限变动 18 2.5.3. 使用部门变动 20 2.6. 变动单查询 22 2.7. 资产减值 22 2.8. 计提折旧 25 2.9. 结账 27 2.10. 账簿管理 27 2.10.1. 总帐表 27 2.10.2. 明细账 29 2.10.3. 折旧计算明细表 30 适用范围 本手册适用于处理固定资产增加、减少、变动、折旧计提业务的用户； 业务操作 原始卡片录入 注意：原始卡片指固定资产系统启动月份之前的固定资产价值。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。 在【录入原始卡片】节点录入原有的固定资产卡片。 注意：此处多张相同的固定资产卡片可通过“复制”生成。 打开【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面； 录入原有固定资产卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张原始卡片的录入； 固定资产新增加 注意：新增资产指固定资产系统启用后，每月当月增加的固定资产。从使用固定资产系统当月起，每月新增固定资产在【新增资产】-【资产增加】中维护，不在使用【录入原始卡片】。 新增资产卡片 打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面； 录入新增固定资产的卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张新增资产卡片的录入； 若同时录入几张相同的资产卡片信息，录入一张卡片信息后，可以单击“复制”，在弹出的“卡片复制对话框”中输入需要复制生成卡片的张数（若共有N项固定资产，则此处填N-1张），单击“确定”，完成了卡片的复制； 修改新增的资产卡片 打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“定位卡片”弹出卡片定位对话框； 单击卡片定位旁的下拉框，弹出“资产查询”对话框，选择需要修改的固定资产卡片； 单击【确认】后返回“卡片定位对话框”； 单击“确定”弹出需要修改的那张固定资产卡片，单击“修改”则可以修改当前卡片； 卡片查询 简单查询 打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点； 在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，单击“确定”； 在查询结果中选中某一条记录，单击“联查卡片”可联查该固定资产的卡片； 高级查询 打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点； 在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中，单击“项目设置”页签，选择需要查询的项目，单击“确定”； 查询效果； 固定资产减少 指因出售、报废等原因减少已有的固定资产卡片； 一个资产单张卡片减少 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面； 录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片； 单击【审核】，审核资产减少卡片； 审核后单击“确认”，再一次确认资产信息； 单击【查询】，录入查询条件，可以查询减少中、已减少的固定资产； 多个资产单张卡片减少 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产拆分】节点，单击【增加】，进入资产拆分卡片录入界面； 选择“被拆分卡片号”，表体行自动增加两条记录，在新增的两条记录中录入拆分后每张卡片中包含的资产数量；录入完成后，单击“保存”。 注意：卡片中蓝色字段为必输项。 单击【审核】，审核资产拆分卡片； 审核后单击“确认”，再一次确认资产拆分信息； 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面； 录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片； 单击【审核】