上市财务审计及再融资培训-09年6月保荐人讲稿.pdf

上市公司再融资政策解读_090620保荐培训.doc 案例类别：小学语文道法自然，教法自然也〔课前思考〕打破惯性，得见一片艳阳天古诗教学可说是我国浩瀚文化星空中一颗璀璨夺目的明珠，它完美地呈现出中华民族特有的精神气质。那么，如何在教学中使学生受到传统文化的熏陶感染呢？反观现实的诗歌教学，似乎成了教学改革中的一个死角：讲多了，古诗的整体意境美被肢解破坏；讲少了，年幼的学生又难以逾越理解的障碍。而更多的时候我们则是按照既定的程序（读诗、质疑、解疑、朗读体会、评述感情）进行按部就班的教学。教了很多年书，也教了很多首诗，渐渐的，这竟成了一种惯性和难以打破的习惯势力。学生学得兴趣索然，自己也教得木然刻板，更无生成奇趣可言。所以，当我捧起《古诗两首》

2018-05-19 约3.65千字 5页立即下载

保荐人培训——财务成本管理要点.ppt * * * * * * * * * 第七部分资本成本和资本结构——杠杆原理 3、经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆杠杆的来源：作业层：M＝（p－v）Q 经理层：EBIT=M－F 股东层：EPS=[(EBIT－I)(1－T)－D]/N 税前EPS*N＝EBIT－I－D/(1－T) ＝M－F－I－D/(1－T) 与利息保障倍数的关系？华章仁达杠杆原理运用与各系数的计算 a b △a/a △b /b DOL EBIT =M-F M △EBIT/EBIT △M/M =△Q/Q DFL EBIT-I-D/(1-T ) EBIT

2016-05-14 约3.01万字 129页立即下载

香港主板上市规则-保荐人和财务顾问.pdf

2018-11-22 约小于1千字 24页立即下载

保荐人培训讲座.ppt 保荐人培训讲座上海财经大学金融学院霍文文一、货币的时间价值和计算（一）货币的时间价值货币的时间价值是指当前所持有的一定量的货币比未来获得的等量货币具有更高的价值。货币具有时间价值是因为： 1、货币可以满足当前消费或用于投资而产生投资回报，货币占有具有机会成本； 2、通货膨胀可能导致货币贬值； 3、投资可能产生投资风险，需要提供风险补偿。（二）单利和复利 1、单利单利是利息不加入本金重复计算利息。计算公式为：单利 = 初始值 ×利率×年数初

2018-06-06 约5.33万字 370页立即下载

上市公司-再融资非财务审核.doc 上市公司再融资非财务审核罗卫时间：2012年4 开场白：审核正处于变革中，再融资下一步面临的改革还在酝酿中。强调下一步将重点关注公司治理和分红问题。一、审核依据 1、法律：《证券法》《公司法》 2、行政规章：《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》 3、规范性文件《上市公司非公开发行股票实施细则》《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》《准则第10号----上市公司开发行证券申请文件》《准则第11号----上市公司开发行证券募集说明书》《准则第23号----公开发行公司债券募集说明书》《准则第24号----公开发

2018-08-29 约5.93千字 10页立即下载

2016上市公司再融资非财务审核.doc 上市公司再融资非财务审核罗卫时间：2012年4月24日地点：北京开场白：审核正处于变革中，再融资下一步面临的改革还在酝酿中。强调下一步将重点关注公司治理和分红问题。一、审核依据 1、法律：《证券法》《公司法》 2、行政规章：《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》 3、规范性文件《上市公司非公开发行股票实施细则》《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》《准则第10号----上市公司开发行证券申请文件》《准则第11号----上市公司开发行证券募集说明书》《准则第23号----公开发行公司债券募集说明书》《准

2016-11-26 约5.99千字 10页立即下载

保荐人财务成本管理要点.ppt * * * * * * * * * 第七部分资本成本和资本结构——杠杆原理 3、经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆杠杆的来源：作业层：M＝（p－v）Q 经理层：EBIT=M－F 股东层：EPS=[(EBIT－I)(1－T)－D]/N 税前EPS*N＝EBIT－I－D/(1－T) ＝M－F－I－D/(1－T) 与利息保障倍数的关系？华章仁达杠杆原理运用与各系数的计算 a b △a/a △b /b DOL EBIT =M-F M △EBIT/EBIT △M/M =△Q/Q DFL EBIT-I-D/(1-T ) EBIT

2016-05-16 约3.01万字 129页立即下载

再融资非财务讲课稿.pptx ;上市公司再融资审核;审核依据; 审核依据; 审核依据;审核中的问题——审核重点; 审核重点—《上市公司证券发行管理办法》—法定发行条件;审核重点—《上市公司证券发行管理办法》—法定发行条件;审核重点—《上市公司证券发行管理办法》—法定发行条件; 审核重点—前次募集资金运用; 审核重点—本次募集资金运用;审核重点—本次募集资金运用; 审核重点——本次募集资金运用（续）; 审核重点——收购资产;审核重点——收购资产; 审核重点——收购资产（续）; 审核重点——收购资产

2020-03-04 约小于1千字 25页立即下载

第二期保荐人培训功之二.doc IPO审核法律要点与问题：发行监管部审核一处杨文辉目前在审企业将近200家，审核周期较长，多数在审企业难以3－6个月完成招股说明书验证稿。每一处核查，验证每一句话 保荐人与律师和会计师责任边界划分，全面复核会计师、律师文件是保荐人的责任，出现问题时会计师或律师的意见不能作为免责的理由对于一些拿不准的问题，最好口头或书面同监管机构先行沟通，避免浪费宝贵的审核资源，要求及时沟通，主动报告，对发现不符合发行条件的项目要主动撤回董事、高管的变化什么是重大变化？没有量化标准，要看变动的原因、具体岗位和实际控制人的关系国有企业在任职期内由于组织安排导致的变化，不轻易认定为重大变化从1人公司发

2016-12-17 约5.35千字 21页立即下载

再融资上市公司审计意见购买行为研究——基于审计费用视角的中期报告.docx 再融资上市公司审计意见购买行为研究——基于审计费用视角的中期报告首先，需要说明的是，再融资上市公司的审计意见购买行为是一种市场行为，其动机和影响因素复杂多样，因此，需要从多个角度进行研究。本文将从审计费用的角度，对再融资上市公司审计意见购买行为进行中期报告的研究。在审计费用方面，孟洁等（2013）的研究显示，审计费用是影响再融资上市公司审计意见购买行为的重要因素之一。审计费用越高，购买审计意见的可能性越大。这是因为高审计费用通常意味着公司规模较大、业务风险较高、财务信息复杂度较高等因素，这些因素会增加公司的信息不对称度，而购买审计意见可以降低信息不对称度，提高投资者信心。此外，孟洁等（2

2023-08-28 约小于1千字 1页立即下载

再融资上市公司审计意见购买行为研究——基于审计费用视角的开题报告.docx 再融资上市公司审计意见购买行为研究——基于审计费用视角的开题报告一、研究背景与研究意义近年来，再融资上市成为了我国资本市场的重要组成部分。再融资上市是指原先在境外上市的公司，在回到国内上市时需要进行再融资的一种行为。为了提高在境外上市的公司回归国内上市的成功率，我国采取了一系列措施，如加强监管、完善相关制度和政策等。不过，在再融资上市过程中，上市公司的审计问题也凸显出来。为了保证上市公司信息披露的真实性、准确性和完整性，审计机构对上市公司的审计工作显得尤为重要。因此，本文拟从审计费用视角出发，探究再融资上市公司的审计意见购买行为，以期推进我国资本市场的良性发展。二、研究内容与重点本文拟

2023-07-29 约1.01千字 2页立即下载

《上市公司改制上市和再融资.ppt 企业改制上市最佳路径及专业规范框架本演讲主题专业+经验+热情 ? 更好更高更远公司立什么志？功在当今，利及久远 l?发行上市是所有有志做大做好的企业家的唯一可取选择 l?任何公司组织都面临走上发行上市的公平机会和必然趋势 l??不敢进入资本市场的公司不是健康发展的公司 l??不规划发行上市的企业不是积极进取的企业 l?不通过资本市场融资发展的企业家不是称职的企业家 l?不图发行上市的董事高管不是合格的积极进取的董事高管对重庆企业改制上市的期望：有志者事竟

2016-12-26 约1.34万字 55页立即下载

2017-10-05 约2.59万字 117页立即下载

　05罗卫、李洪涛：上市公司再融资非财务审核(含公司债).docx 05罗卫、李洪涛：上市公司再融资非财务审核（含公司债）(2011-07-27 18:37:43)【博注：今年参加保代考试的同学建议仔细学习本年培训的有关资料尤其是再融资的资料，因为一直在讲今年是再融资重大改革的一年，很多理念和思路很有可能涉及。】2006年以来，60%以上采用非公开发行；以资产认购股份的，占三大指标50%以上构成重大重组的由上市部审核，50%以下的，可以报上市部也可以报发行部审核。目前，再融资共7个品种：配股、增发、非公开发行、公司债券、可转债、交换债券、分离交易可转债。其中，交换债券目前尚无案例，分离交易可转债因权证问题已暂停，非公开已成主流，大力发展公司债券。一、配股1、

2016-12-29 约6.79万字 7页立即下载

上市公司再融资类别的选择.ppt 目录一、上市公司再融资的类别二、再融资类别的选择 Ⅰ.上市公司再融资的类别股类产品债类产品公开增发分离交易可转债普通可转债公司债券非公开增发中期票据短期融资券上市公司再融资工具我国股票市场和债券市场融资方案主要有以下几种：公开增发非公开增发配股公司债可转债分离交易可转债中期票据短期融资券（满足1年期以内资金需求）配股上市公司再融资的类别 2010年沪深两市全年融资额10,275.2亿元，其中再融资家数约195家，融资额逾5,392亿元，均较2009年有大幅提高。2010年再融资审核通过率相对较高，增发审核通过率达92%，配股审核通过率

2017-02-18 约4.72千字 21页立即下载