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出纳岗位面试题及参考答案

面试题1：请简述出纳岗位的主要职责。

参考答案：

出纳岗位的主要职责包括：

1.负责公司现金、银行存款的日常收付工作。

2.根据审核无误的原始凭证，及时、准确地完成现金、银行存款的记账工作。

3.负责现金、银行存款日记账的登记和核对。

4.定期与银行对账，确保账务相符。

5.管理和保管各种财务印章、支票等重要物品。

6.协助完成财务报表的编制工作。

7.遵守国家财经政策和公司财务制度，确保资金安全。

面试题2：如何确保现金的安全？

参考答案：

确保现金的安全可以从以下几个方面进行：

1.定期对现金进行盘点，确保账实相符。

2.对现金进行分类存放，避免混淆。

3.限制现金存放的地点和人员，设置专门的保险柜存放现金。

4.加强现金收付环节的监督，确保每一笔现金交易都有明确的记录。

5.对现金交易进行双审制度，确保无误。

面试题3：在处理银行存款时，如何避免发生错误？

参考答案：

为了避免在处理银行存款时发生错误，可以采取以下措施：

1.仔细核对银行存款单据与实际款项，确保金额无误。

2.定期与银行对账，及时发现并解决未达账项。

3.建立严格的银行存款审批流程，确保每笔存款都有明确的授权。

4.使用财务软件进行银行存款的记录和管理，减少手工操作的错误。

面试题4：请解释什么是“未达账项”？

参考答案：

“未达账项”是指由于结算凭证传递时间的差异，导致企业银行存款日记账与银行对账单在某一时间点上的余额不一致的账项。这种情况通常发生在以下几种情况：

1.企业已经记账，但银行尚未记账的款项。

2.银行已经记账，但企业尚未记账的款项。

3.由于各种原因，企业或银行在记账时发生的错误。

面试题5：在财务报表中，出纳需要关注哪些关键指标？

参考答案：

出纳在财务报表中需要关注以下关键指标：

1.现金流量：包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

2.现金及现金等价物余额：反映企业现金及可随时支配的资产情况。

3.应收账款周转率：反映企业应收账款的管理效率。

4.存货周转率：反映企业存货的管理效率。

5.负债比率：反映企业的财务风险程度。

面试题6：请简述你如何处理一笔大额现金支付业务？

参考答案：

处理一笔大额现金支付业务时，我会采取以下步骤：

1.确认支付业务的合法性和合理性，审查相关的合同、发票等凭证。

2.按照公司财务制度，提交审批流程，确保支付业务得到适当授权。

3.在支付现金前，与对方确认支付金额和支付方式。

4.在支付现金时，双方进行现场清点，确保金额无误。

5.及时记录支付业务，并在财务软件中更新相关信息。

6.保留好所有支付凭证，以备日后审计和核对。