国企出纳面试题及答案.doc

国企出纳面试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于出纳的日常工作（）

A.现金收付

B.登记日记账

C.编制财务报表

D.银行存款收付

答案：C。

2.现金日记账应（）

A.每年更换一次

B.每半年更换一次

C.每季度更换一次

D.视情况而定

答案：A。

3.出纳人员清点现金时，发现现金短缺，原因待查，应（）

A.借：库存现金贷：待处理财产损溢

B.借：待处理财产损溢贷：库存现金

C.借：其他应收款贷：库存现金

D.借：库存现金贷：其他应付款

答案：B。

4.银行存款余额调节表（）

A.可以作为记账依据

B.不能作为记账依据

C.可用于调整银行存款日记账

D.是企业自制原始凭证

答案：B。

5.下列支付结算方式中，同城和异地均可使用的是（）

A.银行本票

B.托收承付

C.商业汇票

D.支票

答案：C。

6.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5

B.5-7

C.1-3

D.7-10

答案：A。

7.出纳从银行提取现金，应编制（）

A.收款凭证

B.付款凭证

C.转账凭证

D.通用凭证

答案：B。

8.下列票据中，通过“应收票据”核算的是（）

A.银行汇票

B.银行本票

C.商业汇票

D.支票

答案：C。

9.企业收到的现金捐赠，应计入（）

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.营业外收入

D.资本公积

答案：C。

10.出纳人员不得兼任（）工作。

A.现金日记账登记

B.债权债务账目登记

C.银行存款日记账登记

D.固定资产明细账登记

答案：B。

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）

A.钱账分管原则

B.收付合法原则

C.日清月结原则

D.实事求是原则

答案：ABC。

2.下列属于现金支出原始凭证的有（）

A.借款单

B.工资结算单

C.报销单

D.收款收据

答案：ABC。

3.银行结算账户按用途可分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

答案：ABCD。

4.出纳在办理现金收付业务时，应审核的内容包括（）

A.原始凭证的真实性

B.原始凭证的合法性

C.原始凭证的完整性

D.原始凭证的准确性

答案：ABCD。

5.下列各项中，影响企业现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”项目金额变化的有（）

A.以银行存款支付职工工资

B.收到出租固定资产的租金收入

C.将库存现金存入银行

D.以货币资金购买3个月内到期的国债

答案：AB。

6.下列关于支票的说法正确的有（）

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票只能用于支取现金

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

答案：ABCD。

7.企业可以使用现金的范围包括（）

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

D.结算起点以下的零星支出

答案：ABCD。

8.出纳人员应具备的基本素质包括（）

A.政策水平

B.业务技能

C.工作作风

D.安全意识

答案：ABCD。

9.下列关于银行存款日记账的说法正确的有（）

A.应按银行存款账户分别设置

B.由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记

C.每日终了，应结出余额

D.每月终了，应结出本月收入、支出合计数和月末余额

答案：ABCD。

10.导致企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不符的原因可能有（）

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.存在未达账项

D.银行已付款，企业未付款

答案：ABCD。

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼管会计档案保管工作。（）

答案：错误。

2.现金清查中，对于无法查明原因的现金溢余，经批准后应冲减管理费用。（）

答案：错误。

3.银行