金融资产与资产管理行业.pptx
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金融资产与资产管理行业;目录;01;;金融资产具有无形性、流动性、风险性、收益性等特点。;市场监管;02;资产管理定义;包括信托公司、基金公司、银行理财子公司、证券公司、保险公司等。;资产管理行业监管政策;03;;风险监控;风险应对措施
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第5章 金融资产.pptx
;□金融资产的定义和分类
□以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□持有至到期投资
□贷款和应收款项
□可供出售金融资产
□金融资产减值;1;教学重点与难点;知识点：金融资产及其分类;金融工具概念的理解;金融工具;金融资产;二、金融资产的分类;金融资产的分类;;金融资产重分类;一、分类;一、交易性金融资产的确认;取得金融资产的目的——主要是指企业为了近期内出售。;二、交易性金融资产的计量;实际支付的价款中包含的已宣告发放尚未支付的现金股利;实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息;【例题1】企业购入A股票10万股，划分为交易性金融资产，支付的价款为103万元，其中包含已宣告发放
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《第5章 金融资产》.ppt
第五节 金融资产重分类的会计处理 企业对金融资产进行重分类，应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 重分类日——是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 南京审计大学 路国平 1．取得以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时 具体账务处理 借：可供出售金融资产——成本 （股票的公允价值与交易费用之和） 应收股利 （支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的
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第4章-金融资产2.ppt
在初始确认金融资产时，划分四类： ●以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ●持有至到期投资； ●贷款和应收款项； ●可供出售金融资产。 第二节 交易性金融资产的核算 一、交易性金融资产的含义 ——以近期内出售（交易）为目的而持有的金融资产，持有该资产的主要目的是为了从其价格的短期波动中获利（以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等）。 ◆内容：短期的股票投资、债券投资和基金投资等。 二.科目设置 ——按其类别或品种进行核算。
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5第5章金融资产.ppt
持有至到期 投资 确认 账户设置 初始投资成本的确认 核算 取得 持有期间 处置 5.2 持有至到期投资 持有至到期投资——到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。通常情况下，企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等，可以划分为持有至到期投资。 5.2.1 持有至到期投资概述 1.持有至到期投资的确认 持有至到期投资的资产必须是同时满足下列条件的非衍生金融资产： 一是到期日固定、回收金额固定或可确定
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金融资产交易行业报告.pptx
金融资产交易行业报告
行业概述行业参与者金融资产交易模式行业风险与挑战行业案例分析行业前景与展望contents目录
01行业概述
金融资产交易行业包括证券交易、期货交易、外汇交易、贵金属交易等多个领域。金融资产交易可以通过场内交易和场外交易两种方式进行，其中场内交易是指在交易所内进行的交易，场外交易则是指买卖双方私下进行的交易。金融资产交易是指买卖双方在金融市场上进行的有价证券、外汇、商品等金融产品的买卖交易活动。定义与分类
全球金融资产交易市场规模巨大，据统计，全球金融衍生品市场交易量已超过实物衍生品交易量，其中场外交易市场占据主导地位。在技术进步和市场需求的推动下，金融资产交易市场将呈现
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金融资产管理部职责.docx
金融资产管理部职责
金融资产管理部岗位职责
金融资产管理部在现代金融机构中扮演着至关重要的角色，主要负责金融资产的投资、管理和风险控制。为了确保该部门的高效运作，明确的岗位职责至关重要。以下将详细列举金融资产管理部各岗位的职责，以便为岗位人员提供清晰的工作指引，提升整体工作效率。
一、部门经理岗位职责
1.战略规划：负责制定部门的整体发展战略，设定年度投资目标和预算，确保与公司整体战略相一致。
2.团队建设：负责招聘、培训和管理团队成员，提升团队的专业技能和工作效率，营造积极向上的工作氛围。
3.投资决策：主导重大投资项目的评估与决策，确保投资决策的科学性和合理性。
4.绩效管理：定期评估部门
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《管理金融资产业务》课件.ppt
管理金融资产业务;课程目标;金融资产概述;金融资产的类型;市场利率;债券市场;股票市场;衍生工具市场;金融资产的组合管理;风险收益分析;资产配置理论;现金流分析;;信用风险管理;操作风险管理;市场风险管理;流动性风险管理;合规与监管要求;会计处理;税收管理;托管业务;证券投资基金;养老金投资;企业年金管理;私募股权投资;资产支持证券;金融创新;行业趋势分析;监管政策变化;数字化转型;客户服务升级;业务流程优化;人才队伍建设;风险管控体系;内部控制机制;绩效考核方案;持续学习与发展;案例分享;实践操作;学习心得;总结与展望
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金融资产投资的管理与核算.ppt
学习目标： 1、了解金融资产在初始确认时的分类； 2、掌握各类金融资产的相关核算内容； 3、掌握金融资产减值的有关处理。 第一节 金融资产的分类及核算 一、金融资产的分类 金融资产应当在初始确认时划分为下列四类： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； (2)持有至到期投资； (3)贷款和应收款项； (4)可供出售金融资产。 注意：金融资产的分类一经确定，不得随意变更 第一节 金融资产的分类及核算 二 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （一）分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，可以进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
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金融资产管理公司报告.pdf
金融创新 服务地方
关于成立金融资产管理公司的方案
摘引：不良资产定义
首先要区分不良资产和呆账；前者是银行业监管机构和金融机构
自身为管理贷款根据内部评级划分贷款质量的结果。《贷款风险分类
指导原则》（银发[2001]416号）；
后者则是财务会计的概念，是从会计准则上允许进行核销的定义。
依据是财政部的 《金融企业呆账核销管理办法》的附件1 《一般债权
或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》进行认定。
不良资产和呆账并没有实质性对应关系。但如果银行希望降低不
良资产率，缓解拨备覆盖率压力，则需要通过不良贷款中的
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金融资产管理平台—众期金融资产管理平台说明书.doc
众期金融资产管理平台
说明书
备注：通过中国国际期货公司开立账户的基金公司，银行，私募、投资公司或者专业的投资团队的个人可以使用众期软件，欢迎投资使用，更多咨询02482513129 q1400493345
目 录
1服务器 2
2.管理终端 3
2.1主账户管理 3
2.2 用户组管理 3
2.2.1 用户组添加 3
2.2.2用户组保证金率设置 4
2.2.3用户组手续费率设置 4
2.2.4 用户角色控制 6
2.2.5 用户的添加 7
2.2.6 用户的出入金 7
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金融资产管理公司资产处置管理办法.doc
金融资产管理公司资产处置管理办法
合同编号：__________
甲方（转让方）：________________
地址：__________________________
联系方式：_____________________
乙方（受让方）：________________
地址：__________________________
联系方式：_____________________
第一章总则
1.1定义
1.1.1“金融资产管理公司”指甲方，是指依法设立，专门从事金融不良资产收购、处置、管理和咨询业务的金融机构。
1.1.2“资产处置”指甲方将其持有的金融不良资产转让给乙方进行管理和
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金融资产管理公司资产处置制度样本.doc
金融资产管理企业资产处理管理措施(修订)第一章总则
第一条为规范金融资产管理企业(以下简称资产企业)资产处理管理工作程序和资产处理行为，确保资产处理收益最大化，防范处理风险，依据国家相关要求，制订本措施。
第二条本措施适用范围为经国务院同意成立中国华融资产管理企业、中国长城资产管理企业、中国东方资产管理企业、中国信达资产管理企业。
中国建银投资有限责任企业和汇达资产托管有限责任企业比照本措施实施。
第三条本措施所称资产处理，是指资产企业根据相关法律、法规，综合利用经营范围内手段和方法，以所收购不良资产价值变现为目标经营活动。
资产企业接收委托管理和处理不良资产可参考本措施实施。委托协议另有约定
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金融资产管理公司资产证券化合同.doc
金融资产管理公司资产证券化合同
甲方（金融资产管理公司）：
名称：____________________
法定代表人：________________
地址：____________________
联系方式：________________
乙方（资产支持证券投资者）：
姓名/名称：________________
法定代表人：________________（如为机构投资者）
地址：____________________
联系方式：________________
鉴于甲方作为金融资产管理公司，拥有特定资产并计划进行资产证券化操作；乙方作为合格投资者，愿意参与甲方发起的资产证券化项目并
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交易性金融资产-非金融资产投资.doc
交易性金融资产-非金融资产投资
交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资的会计处理比较 交易性金融资产定义：
交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 交易性金融资产—成本 应收股利 投资收益
交易性金融资产—公允价值变动
公允价值变动损益 出售时转为投资收益账户，期末时转入本年利润账户
持有至到期投资定义:
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。权益工具投资不能划分为持有至
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可供出售的金融资产-非金融资产投资.doc
可供出售的金融资产-非金融资产投资
直报单位非金融资产投资情况表 二、固定资产投资统计改革试点调查表式
联网直报法人单位非金融资产投资情况表
组织机构代码□□□□□□□□--□ 单位详细名称：
２０１５年 12月
表 号： Ⅳ５０１表 制定机关： 国家统计局 文 号： 国统字(2016)83号 有效期至： ２０１６年２月 计量单位： 千 元
补充资料：
年
12
月
7
日
统计负责人：填表人：联系电话：报出日期：２０15
说明：1.调查范围：“一套表”范围内的规模以上工