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发票管理制度

第一章总则

第一条为规范发票管理，提高发票使用效率，防范发票风险，维护公司利益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和人员。

第二章发票领用与保管

第三条发票由财务部门统一保管，实行专人负责制。

第四条各部门、人员需使用发票时，应填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，由财务部门负责发放。

第五条领用发票时，应认真核对发票号码、金额、数量等信息，并签字确认。

第六条领用发票应妥善保管，不得丢失、损毁，并定期进行盘点核查。

第三章发票开具

第七条发票开具必须遵循国家税务总局关于发票管理的有关规定。

第八条开具发票应做到字迹清晰、内容完整、金额准确，并加盖公司公章。

第九条发票开具后，应及时登记，并留存发票存根。

第十条严禁开具虚假发票，严禁利用发票进行违法行为。

第四章发票报销

第十一条财务部门应定期进行发票报销审核，并建立完善的发票报销流程。

第十二条发票报销应提供完整的发票原件、相关报销凭证及其他证明材料。

第十三条对不符合报销条件的发票，财务部门应予以拒付。

第五章发票作废

第十四条开具错误的发票，应及时进行作废处理，并在作废发票上加盖“作废”字样并签字确认。

第十五条作废的发票应妥善保管，并建立作废发票登记制度。

第六章发票管理责任

第十六条财务部门负责发票的统一管理，并对发票管理工作负总责。

第十七条各部门负责人负责本部门的发票领用、保管、使用、报销工作。

第十八条所有使用发票的员工均应严格遵守本制度，并对自身行为负责。

第七章附则

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度由财务部门负责解释。

第二十一条公司视情况可对本制度进行修订。

附件：

发票领用申请单

发票报销单

作废发票登记簿