企业集团全套财务管理制度 2.doc

某发展集团 财 务 制 度 汇 编 差 旅 费 管 理 制 度 管理原则 预算控制制度 指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算，严格按预算借支差旅费。紧急出差情况下事先未申报预算的，应由主管领导（集团副总裁、地方公司总经理、校长）批准。 按岗位职别核定的制度 全集团所有员工按岗位职别区别对待，但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时，经主管领导批准可以提高标准，但舱位、房间等级标准应按职别对应；如确需保持一致的，经主管领导批准可按其中最高职别者的标准执行。 某发展集团岗位职别表 职别 集团总部 地方公司 学校 A 董事长 B 总裁、副董事长 C 执行总裁 D 常务副总裁 E 副总裁、董事 F 部长 总经理 校长 G 副部长 副总经理 副校长、校长助理、特级教师 H 主管 部门经理 学部主任、高级教师、行政部主任、后勤部主任、财务部主任、国际部主任 I 一般工作人员 主管 教务处主任、训育处主任、中教一级教师、小学高级教师、人事主管、食堂管理员、医务所所长、主管会计、保安主管 J 一般工作人员 前述中未列入的员工 出差与派驻区别对待原则 派驻某地或集团所属公司（学校）工作两个月以上的，原则上属于派驻，按当地员工对待或另行按“外派人员补助管理办法”执行。 “一枝笔”审批原则 出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁，在项目公司为总经理、学校为校长。 差旅费的构成 交通工具费：指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用（含订票费）； 2.住宿费：指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用（不包括在旅店发生的通讯费、餐费和其他另行收费的其他费用，如有此类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆收费清单）； 3.市内交通费：指在出发地、目的地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士的费用（出租车票原则上不允许报销）； 4.伙食补助：指在出差期间的就餐补助（不包括在此期间的业务招待等费用）; 交通工具费管理规定及报销标准 交通工具费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负; 出差人如借出差之便，中途非因公绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的路费只报销出发地至目的地之间的直线路费。绕道部分不予报销，由个人自负; 多人出差必须同行时，由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准可随同其中级别最高者乘坐交通工具。但舱位、铺位应按相应级别对待。 报销标准 职 别 交通工具类型 飞机 轮船 火车 头等仓 经济仓 二等仓 三等仓 四等仓及以下 软卧 硬卧 A B C D E F G H I 备注： 1.乘坐飞机出差，除根据职别以外，还要根据里程和事情的紧急程度和特殊需要综合考虑由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准。 里程：2000？公里以上。 2.如遇事由紧急未购到卧铺票、夜晚乘车或白日乘车时间超过12小时时，可按本次火车硬座票价的60%奖励给乘车者个人（财政部文件）。一般应购买卧铺票以保持第二天的工作精力。 住宿费管理规定及标准 住宿费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。未超过标准的，按实际发生额核准报销；超出标准部分，由出差人自负。 副总裁以下人员住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，（如需支付需事前申请特批），以上规定、标准？。 报销时必须提供有效、合法住宿发票。宿费发票要清楚写明房间号、起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单。 报销标准如下： 职 别 京沪穗及经济特区 沿海开放城市 其他省会、首府、直辖市 其他市县 A B C D E F G H I 市内交通费、伙食补助、通讯费管理制度 实行定额包干制（或按一定标准报销？） 1.市内交通费 职 别