企业所得税年度纳税申报表(2014年版)培训 - bjsat.gov.ppt

一、年报表基本流程 二、详细流程 第三步：填报《2014企业年度纳税申报表》 3.主附表校验通过 每张附表填写完成后，点击保存。（不要点击“表间错误” ） 所有附表和主表都填写完成后，点击“表间错误”进行校验，并根据系统提示检查修正申报表相应行次。 当主附表全都校验通过后，上传报表，点击“受理结果”，当显示为“申报成功”后，可以继续点击扣款。 第四步：查看受理结果 年度纳税申报表受理结果显示为“申报成功”后，点击关联业务往来报告表的“受理结果”，当显示为“申报成功”后，表明网上申报已成功。 填报财务报表 填报关联报表 填报年报表 查看受理结果 二、详细流程 第一步：填报财务报表 根据企业采用的会计核算制度，选择对应的年度财务报表，填写后，保存并上传。 点击“受理结果”，显示“申报成功”后，进行下一步操作。 二选一，执行小企业会计准则的企业填小企业财务报表，执行企业会计准则的，填一般企业财务报表 受理结果有三种状态： 1.等待税务机关受理 2.申报成功 3.错误（非常态，系统会提示错误类型） 二、详细流程 第二步：填报《 企业年度关联业务往来报告表》 填写《企业年度关联业务往来报告表》，校验通过后，保存并上传。 点击“受理结果”，显示“等待税务机关受理”后，进行下一步操作。 二、详细流程 第三步：填报《2014企业年度纳税申报表》 1.通过《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择要填报的附表 点击进入网上申报系统2014企业所得税年度纳税申报表后，只能看到年报表封面和《企业所得税年度纳税申报表填报表单》。 虽然新版年报表一共有41张，但并不是所有的企业都要全部填报。 企业应根据涉税业务，在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中选择需要填报的附表，保存后，系统会根据企业的选择情况自动生成一套年报表。 逐行勾选需要填报的附表，保存。 根据企业的选择，生成年报表。 二、详细流程 第三步：填报《2014企业年度纳税申报表》 1.通过《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择要填报的附表。 灰色行（非空白行）：系统自动生成，纳税人不必选择 绿色行（空白行）：纳税人需逐行选择是否填报 点击后出现此提示，勾选“填报”或“不填报” 二、详细流程 第三步：填报《2014企业年度纳税申报表》 2.按照系统显示的填报顺序逐一填报 年报表生成后，系统会在每张申报表名称后标注“填报顺序” 请从顺序为1的附表开始填报，同一顺序的附表全都填写完成后，再填写下一顺序的附表。 所有附表都填写完成后，最后填写年报表主表。 填写顺序：按序号从1—5填报