江苏国泰：内部控制自我评价报告 2010-03-18.pdf

江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据财政部《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关规定， 董事会对公司 2009 年度内部控制自我评价如下： 一、公司基本情况 江苏国泰国际集团国贸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经 江苏省人民政府苏政复[1998]28 号文批准成立，经中国证券监督管理委员会证监 发行字【2006 】123 号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，于 2006 年 12 月 8 日在深圳证券交易所上市。 本公司主要从事纺织品、轻工品、机电和化工产品的进出口业务，本公司子 公司主要从事纺织服装、玩具和化工产品的研发、生产和销售。 二、内部控制建立健全情况 （一）内部控制的目标 合理保证公司规范运作，提高经营效率，促进公司健康可持续发展。 内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且， 内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而受到影响。本 公司设有内部控制定期检查机制，内部控制缺陷一经识别，本公司将立即采取整 改措施，进而不断完善内部控制，实现内部控制目标。 （二）内部控制建立及实施遵循的基本原则 1、合法性原则。内部控制应当符合《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）等国家相关法律、法规的规定和监管部门的监管要求。 2 、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员 工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。 3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业 务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施。 4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。 5、制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内 部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互 监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥 有凌驾于内部控制之上的特殊权力。 6、适应性原则。内部控制应当适应公司经营规模、业务范围、业务特点、 风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业 务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 7、成本效益原则。内部控制应当在保证有效性的前提下，合理权衡成本与 效益的关系，以合理的成本实现有效的控制。 （三）公司主要内控制度及实施情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套 较为完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各个层 面和各个环节，确保了各项工作都有规可依、有章可循。 1、公司主要内控制度：公司根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 的要求，充分考虑公司所处行业、经营方式、资产结构的特点并结合公司自身业 务具体情况制定了多项内部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环 节，包括但不限于：采购、销售、资产管理、资金管理、信息披露等方面，具有 较强的指导性。 2、公司充分利用组织控制、过程控制和检查控制等方法，达到事前规划、 事中控制、事后监督的管理体系，及时纠偏、控制风险。公司对于采购、销售等 环节分别制定控制程序，并严格按照程序规定执行，对各营运环节进行了有效控 制，起到了较好的知道和自我监督作用。 三、公司内部控制体系 （一）内部环境 1、管理理念 诚信、稳健、高效、创新。 2 、治理结构 股东大会是公司的最高权力机构；董事会是公司的决策机构，对公司股东大 会负责；董事会下设董事会秘书负责董事会的日常事务；董事会审计委员会监督 内外部的审计工作和结果，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况， 协调内部控制审计及其他相关事宜等；监事会是公司的监督机构，对公司股东大 会负责。 3、管理结构 经理层负责公司的日常经营，执行公司董事会的决议。公司经营机构设置为： 总经理一名，全面主持公司的经营工作，其他高级管理人员有副总经理七名，财 务总监一名，分别负责公司各部门工作