浅谈国有商业银行不良资产的化解.docx

浅谈国有商业银行不良资产的化解 银行不良资产是指非良好经营状态的银行资产，主要是不良贷款资产，即银行不能及时收回本金和利息的贷款。包括：逾期未能收回的贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。国有商业银行不良贷款究竟有多少，这是一个很难说清的问题，因为不良贷款本身是一个动态变量。据中国人民银行的权威观点，截至2017年底，我国商业银行不良贷款为万亿元，不良贷款率为%，其中商业银行为万亿元，不良贷款率为%，不良资产居高不下是困扰国有商业银行发展的主要难题，也是国内外关注的焦点，更为严重的是，国有银行不良贷款中大约10%--20%是事实已不存在，根本难以收回的死滞贷款，其余部分虽然存在，但大多已财政化，国有商业银行处于严重资不抵债的困境。在我国金融业全面开放日趋临近，国有商业银行改革面临前所未有的机遇和压力，怎样化解不良资产，加快其进程，是摆在国有商业银行面前的迫切需要解决的问题。 一、国有商业银行不良资产的形成与演变 我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史的原因，也由我国经济体制改革的影响，具体的说有以下几个因素：1.社会融资结构的影响，我国间接融资比重较大，企业普遍缺少资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产，这是我国商业银行不良资产产生的重要原因。2.宏观经济体制的影响，常期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大部分不良贷款。3.政策性贷款的影响。是国家根据经济发展的需要而发放的贷款，这些贷款的大部分后来也成为了不良贷款。4.社会信用环境的影响。社会信用环境不好，“三角债”问题的出现就是个很好的例子，有的企业没有偿还贷款的动机，相关法律也没有很好的实施。5.银行内部自身问题的影响。经营机制不活，管理不善，人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。 在市场经济条件下，银行作为高风险行业，不良资产的产生有其客观性。即使是西方发达国家的银行也会发生风险和形成不良资产。但差别在于，发达国家的银行不仅具有完善的风险预警与控制能力，而且对发生的风险和不良资产有一套完善的处置机制。而我国的商业银行尤其是国有商业银行，由于受体制、社会环境及内部条件等方面的制约和影响，长期以来基本上没有建立起风险防范与不良资产处置机制，近几年有的虽然初部开始建立，但还很不健全，对风险的防范和不良资产的及时处置还难以发挥有效的作用。国有商业银行2000年以前的巨额不良资产已呈显性化状态，而2000年以来新增贷款形成的不良也在积累，控制不良资产的形势非常严峻。 国有商业银行的不良资产多数来自于计划经济条件下的国有企业，1998年以前形成的不良贷款占全部不良贷款的98%，而国有企业不良贷款占全部不良贷款的70%以上，因此，解决了国有商业银行的不良资产问题，实际上也就解决了国有企业的问题，加快不良资产处置不仅有利于国家金融安全而且也有利于促进经济调整，2001年底商业银行按照国际通行的正常、关注、次级、可疑和损失五级分类，后三类不良贷款占全部贷款的比例为25%，到2002年底，中国建设银行为%，中国工商银行为%，中国银行为%，经过2017年到2017年两年多的努力，通过政策的支持，借鉴国外的先进经验，出台相关的处置方法等，使得不良资产处置取得了一些的成绩，下降了十几个百分点，但据我国加入世贸组织后对金融业的要求还有一定的差距，需进一步的加倍努力。 二、降低银行不良资产的思路 、降低不良资产存量 1、类处置已剥离的不良资产 管理公司从各商业银行剥离的不良资产,包括债转股、滞贷款、呆帐贷款三部分。对这三部分不良资产的处置，应分门别类，采取不同的方法。 对债转股部分，资产管理公司应积极参加企业董事会，参与重大决策，已保证股东利益的实现。同时应及时引导、督促企业进行以建立现代企业制度为主要内容的企业改革，使企业逐步走上良性发展的轨道。只有这样，才能使资产管理公司的股权价值得到提升，并根据实际情况采取股权回购、股权转让、企业上市等方式逐步出售股权。 由于呆滞贷款不仅数额巨大，而且资产状况千差万别，随时间的推移，资产价值会逐步降低，因此，对这部分不良资产首先应采取积极保全措施，维护好这部分资产。其次，应通过企业重组、强化企业管理以及引入国外投资者等方式盘活企业，以提高企业及债权的市场价值，择机出售。 此外，呆滞贷款中还有一部分以物抵债资产。对这部分不良资产，应通过租凭、证券化、拍卖等方式回收。不良资产的证券化具有资产变现快、负面影响小、回收率高等优点;资产租凭则既可以实现“以租抵债”，有效防止资产流失，又可以创造现金流，以弥补该资产的维护管理费用。 对呆帐贷款部分，主要采取拍卖等方式。进行资产处置时，应根据实际情况，灵活运用各种手段，或组合运用，或分而治之，最大限度的回收贷款。 在