第五章贷款业务要点解析.ppt

第一节 贷款种类和政策一、贷款种类 中国工商银行贷款结构 见2013年年报30-32页 （一）贷款政策的内容 以下财产不得作为抵押： ①土地所有权； ②集体所有土地使用权； ③以公益事业为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公共设施； ④所有权、使用权不明或有争议的财产； ⑤被查封、扣押、监管的财产； ⑥不得抵押的其他财产，如非法所得。 （2）抵押物的估价方法 （二）财务比率分析 （三）现金流量分析 三、贷款损失的控制和处理 （一）贷款五级分类 岗位设置 三、贷款质量的监测与考核 案例：工行贷款信用风险管理 1、公司类贷款信用风险管理 见2013年年报59-60页 2、个人类贷款信用风险管理 见2013年年报60页 3、不良贷款结构 见2013年年报62-64页 制定不良贷款处理计划，监测不良贷款的总量和结构变化情况。 （三）建立不良贷款的跟踪管理制度 贷款安全性指标：不良贷款比率、贷款集中程度、抵押贷款比率等。 贷款流动性指标：中长期贷款比率、短期贷款比率等。 贷款盈利性指标：贷款收益率、贷款收息率、贷款利差率等。 （二）建立贷款质量监测考核指标体系 贷款五级分类法 （一）明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 * （三）抵押贷款的操作和管理要点 1、抵押贷款的种类 （6）人寿保险单抵押 应收账款 （ 5）客帐抵押 土地使用权、房屋 （4）不动产抵押 机器、车辆、船舶 （3）设备抵押 股票、债券、票据等 （2）证券抵押 商品、原材料等 （1）存货抵押 2、抵押物的选择和估价 （1）抵押物的选择 品质和价值易于测定 D、易测性 价格和性能稳定，不易变质，易保管 C、稳定性 市场需求稳定，容易售出 B、易售性 必须是法律允许设定抵押权的财产 A、合法性 按资产可变现的价值确定其价值 D、清算价格法 参照市场上同类资产交易价格来确定被估资产的价值。 C、现行市价法 现期购建一项与所估价资产性能完全相同、全新的资产所支出的最低金额。被估资产价值=重置成本-损耗 B、重置成本法 预测被估资产未来收益和市场利率，然后进行折现确定现值。 A、收益现值法 3、确定抵押率 （1）抵押率的含义及表示 抵押率=贷款本息/抵押品现值 又称“垫头” （2）确定抵押率时应考虑的因素： A、贷款风险 B、借款人信誉 C、抵押物的品种 D、贷款期限 国内银行的抵押率一般为70%左右。 4、抵押物的产权设定与登记 （1）产权设定 银行要证实并取得处分抵押物以抵偿债务的权利 （2）抵押登记 2002年2月《公证机关办理抵押登记办法》 （3）抵押合同 5、抵押物的占管与处分 （1）抵押物的占管 抵押人占管 抵押权人占管 （2)抵押物的处分 拍卖 转让 兑现 三、票据贴现 （一）票据贴现的概念与特点 1、概念 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 2、特点 以持票人作为贷款直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限作为贷款期限；实行预收利息的方法。 （二）票据贴现的操作要点 1、审批 2、期限与额度的确认 3、到期处理 四、消费贷款 （一）消费贷款的概念与种类 1、概念 为消费者提供用于购置家庭耐用消费品资金的贷款。 2、种类 住房贷款 汽车贷款 教育助学贷款 个人综合消费贷款 反向抵押贷款等 （二）消费贷款的操作要点 1、申请 2、信用评估和贷前调查 3、审批与发放 4、贷后检查与收回 （三）住房按揭贷款 1、概念 按揭贷款是指银行与开发商签订贷款合同协议，借款人以所购房屋作抵押向银行借款、并由开发商承担阶段性保证的贷款方式。 2、程序 （1）银行与开发商签定协议 （2）购房者与发展商签定买卖合同 （3）申请 （4）担保 （5）审批 （6）公证和登记 （7）购买保险和支付银行贷款手续费 （8）发放和收回 第四节 贷款信用风险管理 一、信用分析 （一）借款人品格 （二）借款人的能力 （三）企业的资本 （四）贷款的担保 （五）借款人经营的环境条件 二、信用分析技术 （一）财务报表分析 了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况。 4、财务状况变动表分析 了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性 3、损益表项目 负债包括短期负债和长期负债。 资本是否存在虚假成分、分析企业的资本结构、企业是否按规定补充资本等。 2、负债及资本项目 包括流动资产、固定资产和无形资产。重点分析应收账款、存货、固定资产。 1、资产项目 资产周转率、存货周转率、应收账款周转率 4、经营能力比率（效率比率） 资产负债率、流动负债率、流动资产率、股东权益率、偿还能力比率 3、结构性比率（杠杆比率） 销售利润率