行政出纳岗日常工作指引.doc

深分行政出纳岗日常工作操作指引 HEC行政出纳日常操作指引 （一）费用查询 （二）费用报销支付 （三）借款申请单支付 （四）跨机构支付 （五）付款审核 （六）网银接口 （七）退票 ATS系统操作指引 开户 账户变更、升级 （三）销户 （四）资金申请 三、网银付款操作指引 一HEC日常操作指引 行政出纳用到的操作主要是付款及付款的相关延伸操作。 （一）、费用查询 费用报销单财务查询 点击“费用查询”的下拉选项“费用报销单财务查询”即可通过相关信息进行查询。 出纳的权限可以查询到分公司所有已产生单据号的报销单的审批流程及付款情况 小窍门：通过单据编号查询时可输入%+单据编号的后五位即可快速准确地查找。 费用明细查询 利用该功能可以查询到报销单的行明细 3．员工账号查询 所有内勤员工在入职时都需要在HEC添加收款账户，否则将无法接收公司支付的报销及借款。利用该功能可以查询到分公司所 有已经维护到系统的员工账号。 （二）费用报销支付 公司所有费用必须经过HEC报销，由报销人提交报销单经领导层层审批后方可付款。费用报销单在分公司负责人终审完毕后，节点会流转至费用会计处，由费用会计审核过账产生相关会计分录： D：相关费用科目 C：其他应付款—HEC中转 会计审核完之后会以邮件形式将可付款的报销单清单发送给行政出纳通知付款。 在“费用报销”的下拉选项中点击“费用报销单支付” 点击“查询”会在窗口中出现待付报销单明细 小窍门：可通过修改“本次支付金额”做到部分支付。 此时需对照会计发送的清单勾选相应的报销单，点击“付款”，跳出付款操作窗口 需要选择填充的仅有“付款账户”、“流量行”及“付款方式”。 1.“付款账户”可以选择“现金”、“虚拟银行”及其他银行存款账户。付款账户的不同将会产生不同的明细科目，因此选择时务必谨慎，所选的账户务必与实际付款的账户一致。以下是日常工作中常见的几种选择。 （1）日常报销通常都是通过基本户“41005000040009321”付款的，付款账户的选择如下： 特殊情况下会要求支付现金。 （2）税金及银行结算费的支付。 公司税金缴纳是通过纳税专户扣款的，因此付款账户需选择“中行深圳黄木岗支行税户80001”。同样银行结算费也是在各账户扣费的，付款时需选择对应的实体账户。 （3）工资、社保、公积金及佣金的支付 ①内勤员工工资、团险外勤工资、银代外勤工资在HEC系统中需作虚拟支付，然后由会计在EBS系统中手工结转，因此付款时账户请务必选择“虚拟银行” ②社保、委托其他分公司代扣的社保及公积金通常都是做虚拟支付的，但有一种比较特殊。每月下旬人事部会分成两张报销单提交洪总的社保，这两笔需通过网银转账付款，因此付款时账户需选择“41005000040009321”。 ③佣金的支付。会计会将佣金的应发金额分拆为两部分，其中一部分为实发金额，该部分需网银转账付款，付款账户为农行基本户；另外一部分为个税、社保等其他扣项，该部分需作虚拟支付。 2.流量行选择 流量行的选择虽然不会对会计科目产生影响，但会影响现金流量表的相关数据。 100-AA 以现金支付的手续费 1、银代业务手续费2、团险业务手续费3、新业务手续费 110-AB 以现金支付的佣金 1、代理人佣金2、续期人员拥金3、区拓外勤佣金4、代扣代缴外勤业务员营业税、个人所得税 180-AJ 支付给职工现金 1、职工工资、餐补、交通通讯补贴、业务员提奖及各种奖金等2、养老保险、住房公积金、待业保险、医疗保险3、代扣员工的个人所得税 190-AK 支付的营业税款 1、营业税2、退回的营业税 200-AL 支付的所得税款 1、企业所得税 210-AM 支付的其他税费 1、教育费附加、城建税2、印花税、房产税、契税3、车船使用税、土地使用税4、堤围费等 230-AO 支付的其他经营现金 1、营业费用的项目2、员工福利保障计划3、公司筹备使用的备用金4、预支款项 350-BB 购置固定无形资产 1、购固定资产，如：电脑、打印机等2、购无形资产3、融资租入固定资产支付的租赁费 以上几种现金流代码是日常工作中常用的是必须牢记的。 付款方式的选择 HEC中有5种付款方式可供选择，不同的付款方式会有不同的后续操作，后面会陆续讲解到。 当付款账户为银行存款账户时，可选择“银行转账”、“银行内扣”、“支票”三种付款方式。若需要转账付款，付款方式为“银行转账”；若费用已支付或扣费，付款方式为“银行内扣”；若开具支票，付款方式为“支票”。 当付款账户为现金户时，付款方式请选择“现金”；当付款账户为“虚拟银行”时，付款方式请选择“虚拟支付”。