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基于现金流量财务风险研究

目录

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究方法与内容安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、现金流量财务风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1现金流量的概念与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2财务风险的类型与成因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3现金流量财务风险的定义与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、现金流量财务风险评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1指标体系构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2指标体系结构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2.1现金流量结构分析指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.2现金流量稳定性分析指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.3现金流量效率分析指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.4现金流量风险应对能力指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

四、现金流量财务风险度量方法研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1传统的财务风险度量方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2基于现金流的财务风险度量方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2.1现金流量比率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.2现金流量动态分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.3现金流量预测与敏感性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

五、现金流量财务风险案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1案例背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.2案例企业现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.2.1现金流量结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.2.2现金流量稳定性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.2.3现金流量效率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.2.4现金流量风险应对能力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.3案例风险评价与对策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

六、基于现金流量财务风险管理的策略与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

6.1风险预防策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

6.1.1建立健全内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

6.1.2加强现金流预测与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.2风险控制策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

6.2.1优化融资结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.2.2加强应收账款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

6.3风险转移策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

6.3.1利用金融衍生工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

6.3.2建立风险对冲机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．