济宁高新区XX小学财务管理制度.docx

济宁高新区XX小学财务管理制度

为了加强学校财务管理，提高学校教育经费的使用效度，保障学校教育事业发展，特制订本制度。

1.学校财务实行集中统一管理。

学校的一切财务往来，一律由学校统一收支，集中管理。

2.合理编制财务预算

贯彻实事求是、统筹兼顾、确保重点的原则，科学规划学校财务预算编制工作。

3.计划使用资金。

根据批准的预算资金，制订好预算执行计划，分别按季按月有计划安排使用，期中检查使用情况，避免前松后紧或者前紧后松的现象发生。按期编制年报及年度财务决算，分析使用效果。

4.严格财务审批和验收

学校的一切财务开支坚持一支笔审批原则，严格先批后报程序，杜绝白头票入帐。学校需添置设备、物品时，必须经校长批准后购置，各种设备应及时登入《固定资产》和《财务登记册》内，再落实专人负责管理使用。

5.明确会计、出纳职责

学校的会计、出纳应分工明确，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，互相协作、互相监督。

6.严格经费支付报销的审核工作

对经费的交纳、支付、报销工作，会计应按照职权条例规定进行审查、复核。办理报销手续，必须要有原始凭证，坚决杜绝手续不齐、用钱混乱等现象的发生。发现问题，及时查明，对未经批准和违反财务纪律的支出，会计应拒绝入帐。

7.加强备用金管理

学校的现金管理要做到日清月结，按要求记帐。出纳平时每日的现金控制在财务中心规定额度内。

8.加强财务检查、监督

会计、出纳应经常性检查学校的财务收支情况，主动向校长和有关部门如实汇报，并接受检查和监督。

9.加强学生资助政策管理。

10.加强专项资金管理，专款专用。