湖南东门大药房有限公司货币资金管理优化设计.pdf

目录

1湖南东门大药房有限公司简介1

2湖南东门大药房有限公司的货币资金管理现状1

3湖南东门大药房有限公司的货币资金管理存在的问题2

3.1公司货币资金的进出记录缺乏完整性2

3.2货币资金的风险管理措施不明确3

3.3管理观念陈旧，管理模式僵化4

4湖南东门大药房有限公司的货币资金管理优化设计5

4.1提高员工职业素质，完善岗位审核制度5

4.2建立严格的风险管理信息系统7

4.3更新管理观念，确定平衡的管理模式9

5总结11

参考资料12

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南东门大药房有限公司货币资金管理优化设计

1湖南东门大药房有限公司简介

湖南东门大药房有限公司注册于2009年11月30日，公司地处湖南省张家

界市永定区崇文街道办事处回龙路敦义巷43号，注资金额为300万元，庹德平

是公司法定代表人。本公司的法定经销范围包括：经销医疗器械；直营食品（仅

限包装食品销售）；电销食品（仅限预包装食品）;提供互联网数据服务；直销

保健品（预包装食品）;直销婴幼儿奶粉。食品批发；医疗保健专业人员防护设

备批发;医用口罩批发；除许可商品销售外，互联网贸易服务；提供工业互联网

数据服务；特殊医学用途食品销售；化妆品零售批发；日用消费品销售；个人

护理用品销售；一次性卫生用品销售；日用杂品商业服务；各种日用消费品的

贸易服务；一次性医疗器械的贸易服务（包括供人食用的食品）。销售日用化学

产品；消毒剂、消毒制剂和消毒产品，但个人和家庭卫生用品除外日用化工产

品批发；日用百货批发；非医用口罩批发；医用口罩批发；工作防护设备批发；

礼品及鲜花批发；母婴用品批发；工业纺织品批发；体育用品及器材批发；五

金批发；工作场所专用防护设备批发；电子元件批发；在专卖店零售计算机软

件、硬件和外围设备；技术援助、技术研究与拓展、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；销售高科技电气和电子设备；体育健身活动；健康咨询活

动（健康和美容活动除外）；个人和家庭用品批发；在专卖店批发个人和家庭用

品。诊断和治疗服务除外）；远程保健服务；住宅租赁；农产品及辅助产品销

售；化工产品（危险化学品除外）销售；货物进出口；包装和运输服务；商业

代理和办公服务等;保险和养老金筹资机构的活动等。湖南东门大药房有限公司

同时进行投资活动，并掌控128个经营分支机构。

2湖南东门大药房有限公司的货币资金管理现状

在现金管理方面，一般有五种模式可供选择：统收统支模式、拨付定额备

用金模式、货币结算中心模式、银行内模式和财务公司模式。例如，湖南东门

大药房有限公司选择了一次性收付模式进行现金管理。一次性收付模式是该公

司独有的现金管理模式，即公司所有的现金结算都在公司财务部门集中办理，

分公司或子公司不单独设立账户，所有现金支付都由公司财务部门统一支付。

现金收支的授权由公司经营者或公司授权代表负责管理。采用共同方法可以直

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湖南商务职业技术学院毕业设计

接帮助公司实现收入与成本的平衡，提高现金流效率，减少闲置资金，控制支

出。但是，这种方法可能会降低各级增加收入和降低成本的积极性，影响业务

灵活性，从而降低公司的运营和融资效率。企业收支管理模式是一种连贯的收

支管理模式，通过规范资金的流向、流量和流程来实现财务管理目标。这种模

式的一个主要特点是通过制度安排将收入和支出资金的流向分开，确保收入资

金及时、安全、充足地回流和有效使用，而支出则可以合理有效地组织和分配。

本公司有多个分支机构，经营范围广泛且投资于湖南东门堂科技有限公司，公

司业务众多，但没有足够的企业货币资金进出记录。公司的管理层若忽视该问

题，将可能导致内部财务管理危机，导致公司财务信息缺乏真实、及时、可靠。

公司存在财务风险，但未明确风险管理措施，需要建立明确严格的风险管理制

度。公司管理高度集中，所有权与经营权高度统一，管理模式僵化且思维陈旧。

为公司未来发展需要，应建立分权制度、改善管理模式、丰富管理思维。

3湖南东门大药房有限公司的货币资金管理存在的问题

3.1公司货币资金的进出记录缺乏完整性

中小企业的资金流