D工程有限公司货币资金管理存在的问题及改进建议.pdf

课 题 湖南电建工程有限公司货币资金管理存在的 问题及改进建议 . 学生姓名 黄 星 学 号 122213010001 专 业 会 计 班 级 3121 . 系（院） 指导教师 李 烨 职 讲 师 . 二○一五 年 五 月 十三 日 毕业设计真实性承诺及指导教师声明 学生毕业设计真实性承诺 本人郑重声明：所提交的毕业设计是本人在指导教师的指导下，独立进行研究 工作所取得的成果，内容真实可靠，不存在抄袭、造假等学术不端行为。除文中已经 注明引用的内容外，本设计不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本 文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。如被发现设计中 存在抄袭、造假等学术不端行为，本人愿承担相应的法律责任和一切后果。 学生(签名)： 日 期： 指导教师关于学生毕业设计真实性审核的声明 本人郑重声明：已经对学生毕业设计所涉及的内容进行严格审核，确定其成果 均由学生在本人指导下取得，对他人论文及成果的引用已经明确注明，不存在抄袭等 学术不端行为。 指导教师（签名）： 日 期： 1 目 录 摘要3 关键词3 第一章 公司简介4 1.1公司基本情况4 1.2公司组织机构4 1.3存在大额现金支付现象6 1.4印章和支票都由出纳一人管理6 1.5财务人员基本不看业务合同6 1.6库存现金存放的安全措施不强6 1.7工程部工地安装人员工资发放不规范6 1.8钱账分管原则欠缺6 第二章 解决湖南电建工程有限公司货币资金管理存在的问题的建议6 2.1超过现金支付标准的款项通过公司基本账户支付6 2.2严格控制印章和票据的管理6 2.3财务人员多了解公司业务合同7 2.4强化库存现金的存放安全措施7 2.5工程部工地安装人员工资发放规范化7 2.6实施钱账分管原则7 结 束 语8 参 考 文 献9 致 谢10 2 湖南电建工程有限公司货币资金管理存在的问题及改进建议 摘要：货币资金是单位正常运转所必须的流动性最强的资产，也是企业进行生产、经营 等一系列经济活动中最基本的要素，货币资金一般包括现金、银行存款和其他货币资金， 货币资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，货币资金管理也是 财务管理的集中表现，只有抓住货币资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施， 疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。本文疏理了湖南电建工程有限公司货币资金 管理存在的问题并提出相应的解决建议。 关键词：货币资金问题对策 3 前言 随着社会的不断发展，人们参与经济活动的行为日益普遍，货币作为交换媒介受 到的重视也逐渐增强。如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中 发挥 最大效益，是企业财务管理的一项重要任务。货币资金管理是现代企业管理的一项重 要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需 要筹集资金;企业发展扩展规模，需要资金支持;企业获利之后，对于资金进行分配。这 些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有一定数量的资金。没有一定量 的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营