湖南八百里农产品销售有限公司货币资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南八百里农产品销售有限公司简介1

2湖南八百里农产品销售有限公司的货币资金管理现状1

3湖南八百里农产品销售有限公司货币资金管理存在问题2

3.1财会岗位职责划分不明确2

3.2现金银行存款使用混乱2

3.3授权审批制度不完善3

3.4财会人员的业务素质水平不高3

4湖南八百里农产品销售有限公司货币资金管理优化设计4

4.1严格实行岗位分工制度4

4.2强化货币资金管理5

4.3建立健全授权审批制度7

4.4提升财务人员业务素质水平9

5小结11

参考资料12

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南八百里农产品销售有限公司

货币资金管理优化设计

1湖南八百里农产品销售有限公司简介

湖南八百里农产品销售有限公司成立于2015年03月11日，注册资本为5

00万元，注册地址位于湖南省长沙市望城区乔口镇大垅围村新堤片七组48号

一号楼，周文辉为公司法定代表人。公司以从事农副食品加工业为主，经营范

围包括一般项目：食用农产品批发；食用农产品零售；食用农产品初加工；水

产品零售；水产品批发；外卖递送服务；初级农产品收购；食品销售（仅销售

预包装食品）；许可项目：餐饮服务；食品销售；城市配送运输服务（不含危

险货物）；食品生产；水产养殖。

2湖南八百里农产品销售有限公司的货币资金管理现状

货币资金主要由现金和银行存款组成，是企业的主要部分，本企业在货币

资金管理方面，相较于其他大企业来讲不够成熟，具有一定的局限性。一方面，

现金作为流动性最强的资产，未对其建立完善的制度，没有树立明确的管理目

标，也没有实施采取有效的管理方法，造成货币资金管理混乱的局面，货币资

金较上一年相比大幅度减少，这将对企业发展产生阻碍。另一方面，从现金和

银行存款内部管理来看，本企业在财会岗位划分和授权审批方面不够重视，在

资金管理方面自然而然存在漏洞。内部财务人员对企业现状不够了解且没有清

楚的认知，没有做到统筹兼顾，不结合企业的实际情况，使得资金管理存在短

期行为的倾向；部分职员职业素养有待提升，比如对公司票据管理不够上心，

经常出现错误，给公司造成一定的损失。企业在管理遇到的阻碍，除了自身因

素以外，还受到宏观经济因素的影响。政府的区别对待使得小企业在发展上举

步维艰，无法和大企业公平竞争。我国市场经济体制正处于逐步建立过程之中，

企业在生产经营过程出现的问题往往反映在企业的财务管理上，影响企业的资

金管理。

从以上现状可以看出，公司在货币资金管理上存在较大的缺陷。货币资金

管理对企业经营和管理有着重要影响，科学规范的货币资金管理制度，能够防

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范货币资金舞弊的问题发生，提高企业资金的使用效率，以此来保证公司经营

管理活动科学规范，满足生产经营和管理的需要。[1]

表2-1湖南八百里农产品销售有限公司货币资金余额表

项目2016年末余额2016年初余额

现金9581.31174923.73

银行存款2899457.705338808.34

合计2899039.015513732.07

3湖南八百里农产品销售有限公司货币资金管理存在问题

3.1财会岗位职责划分不明确

湖南八百里农产品销售有限公司货币资金规模相对小，但其融资需求大，

而且在市场上仍处在成长型阶段，总体发展还不