《国际结算》高职课件-8.学习情境八 贸易融资.pptx

国 际 结 算;学习情境八 贸易融资 ;;;进口贸易融资;（一）开证授信额度的含义 （二）授信额度的确定 （三）开证授信额度的操作程序;（一）信托收据的含义 （二）跟单托收中信托收据的应用 （三）信用证中信托收据的应用 （四）信托收据使用过程中应注意的问题 ; 担保提货（Shipping Guarantee，简称S/G）是指在进口跟单信用证或进口托收项下，货物运抵目的港（地）后，包括提单在内的单据尚未寄到。进口商为及时提货，向开证行或代收行申请签发“担保提货书” （Letter of Guarantee for Release of Goods），凭此“担保提货书”连同进口商自己的担保信（也称联合保证书），及时办理通关提货。;（一）进口押汇的含义 （二）进口押汇的步骤 ;进口代收押汇是指在即期付款交单托收项下，代收行收到托收行寄交的托收单据后，先行垫款对外支付，同时按照押汇协议将单据交给进口商，由其提货进行加工、转卖，然后用收回的货款归还银行的垫款。;（一）假远期信用证的含义 （二）假远期信用证融资的程序 （三）假远期信用证的意义 ;PART 03;（一）信用证打包放款的含义 （二）打包放款的程序 （三）承担打包放款风险的银行 ;（一）出口信用证押汇 出口信用证押汇（Negotiation under Documentary Credit）是指在信用证结算方式下，出口商按合同和信用证的规定发货并制作单据，然后将全套单据送交银行进行议付。 （二）出口托收押汇 出口托收押汇（Advance against Documentary Collection ）是指采用跟单托收结算方式时，出口商以全套出口单据做质押，委托银行向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。; 票据贴现（Discounting）是指票据持有人在票据到期前，为获取现款而向银行或贴现公司贴付一定利息所作的票据转让。;PART 03;（一）国际保理的含义 （二）国际保理的服务项目 1、出口贸易融资（Export Trade Finance） 2、销售账务管理（Maintenance of Sales Ledger） 3、收取应收账款（Collection of Receivables） 4、坏账担保（Full Protection against Bad Debts）;（三）国际保理的行为 1、核准（Approval） 2、让渡（Assignment） 3、融资（Finance） 4、再让渡（Subsequent Assignment） 5、出具贷记通知（Issuing Credit Note）;（四）国际保理的作用 1、对出口商的作用 2、对进口商的作用 ;（一）国际保理的类型 1、逐笔转让型保理和一揽子转让型保理 2、公开保理和隐蔽保理 3、双保理和单保理 4、到期保理和预支保理 5、有追索权保理和无追索权保理;（二）国际保理业务的当事人及其关系 1、出口商与进口商之间的贸易合同关系 2、出口商与出口保理商之间的出口保理协议关系 3、出口保理商和进口保理商之间的相互保理协议关系 4、进口商与进口保理商之间事实上的债权债务关系;（三）国际保理业务流程 1、单保理业务流程 ;2、双保理业务流程 ;国际保理与信用证、付款交单以及承兑交单付款方式的比较;福费廷业务;（一）福费廷业务的定义 福费廷（Forfaiting）业务也称“包买票据”业务，是指作为包买商/福费廷商（Forfaiter）的商业银行或银行的附属机构，从出口商那里无追索权地贴现已被承兑并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务。;（二）福费廷业务的特点 1、福费廷票据应产生于销售资本货物或技术服务的正当贸易 2、福费廷业务是一种非常重要的中长期融资业务 3、应收账款的载体是票据 4、包买的票据通常需进口国银行担保;5、包买商买入票据是无追索权的 6、通常为固定利率融资 7、属批发性融资工具，融资金额一般在10万至2亿美元 8、融资成本高 9、存在福费廷的二级市场，包买商可在二级市场上出让票据 ;（一）福费廷交易业务的主要当事人 　1、出口商 　2、进口商 　3、包买商（Forfaiter） 　4、担保人;（二）福费廷的业务流程 1、普通票据包买的业务流程 ;2、信用证下包买票据的业务流程 ;（一）进口商承担的成本 　进口商承担的成本包括直接承担的费用和间接承担的费用。 （二）出口商承担的成本 1、贴现费（Discount Charges） 2、选择费（Option Fee